Налогообложение в строительных организациях: Семинар

1. Основные изменения в законодательстве и судебной практике по вопросам налогообложения организаций инвестиционно-строительного комплекса.

Обзор федеральных законов и подзаконных актов по вопросам налогообложения, вступившим в силу с 1.01.2017 года. Влияние изменений в законодательстве о бухгалтерском учете, инвестиционной деятельности, трудовом и гражданском законодательстве на налоговые обязательства. Важные изменения для формирования учетной политики организации для целей налогообложения в строительстве. Решения Конституционного и Верховного судов по налоговых спорам в 2016 году.

2. Сложные вопросы налогового учета по налогу на прибыль и НДС. Основные изменения в порядке представления налоговой отчетности, в т.ч. применение новых кодов видов операций для ведения журналов и книг по НДС, особенности заполнения деклараций подрядчиками, заказчиками-застройщиками, особенности оформления первичных документов в строительстве. Ошибки при формировании налоговой отчетности и способы их исправления.

3.  Обзор наиболее важных изменений в налоговом администрировании для организаций инвестиционно-строительного комплекса

Приоритетные направления контрольной работы налоговых органов. Результаты проведения налоговых проверок в условиях расширенного декларирования у подрядных организаций и заказчиков-застройщиков. Порядок применения контрольных соотношений при формировании налоговой отчетности. Результаты выявления налоговыми органами необоснованной налоговой выгоды при проведении налоговых проверок в 2016 году.. Вопросы привлечения к ответственности лиц за налоговые правонарушения.

4. Исчисление НДС у заказчиков-застройщиков и подрядных организаций

Порядок исчисления НДС с услуг заказчиков-застройщиков и с экономии от строительства, при реализации объектов незавершенного строительства и готовых объектов, операциям по уступке прав требования. Порядок освобождения от НДС отдельных операций. Вопросы применения вычетов и организации раздельного учета.

5. Исчисление налога на прибыль организаций в строительстве

Формирование налоговой базы по налогу на прибыль у различных участников инвестиционно-строительного процесса (по договорам подряда, долевого участия в строительстве, инвестиционным договорам и т.п.). Особенности признания доходов и расходов по договорам займа (кредитным договорам) в строительстве. Особенности налогообложения при финансировании строительства на территории России недвижимости иностранными компаниями. Проблемные вопросы признания материальных расходов (расходы после ввода объекта в эксплуатацию, затраты на гарантийный ремонт, признание не производственных расходов, нормируемые расходы). Изменения в правилах начисления амортизации и применения амортизационной премии. Учет в расходах затрат на оплату труда в различной форме. Новый порядок признания убытков для целей налогообложения прибыли.