Налоги и налогообложение: Курсы

• Налоговый кодекс РФ и иные акты налогового законодательства. Виды и структура системы налогов и сборов РФ. Права и обязанности налогоплательщиков.
• Объекты налогообложения, порядок исчисления налоговой базы, налоговые ставки. Налоговые периоды, порядок их определения. Налоговая декларация, подача и внесение изменений в декларацию.
• Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок зачета и возврата налога. Порядок расчета пени.
• Налог на добавленную стоимость: основные принципы взимания. Операции, облагаемые и необлагаемые НДС. Проблемы возмещения НДС. АСК НДС-2.
• НДФЛ и налог на прибыль организаций. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления доходов и определения расходов для определения налога. Налоговый учет. Специальные налоговые режимы.
• Имущественные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог.
• Страховые взносы. Налог на профессиональный доход ("налог для самозанятых"): возможности и ограничения.
• Общие требования к налоговому контролю. Процессный подход к налоговому контролю. Принцип экстерриториальности и наложение товарно-денежных цепочек. Предпроверочный анализ. Налоговые проверки: камеральные, выездные, тематические. Предоставление документов, информации и сведений в налоговые органы. Экспертиза, осмотр, опросы и допросы свидетелей.
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Смягчающие и отягчающие обстоятельства. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.
• Налоговая безопасность и налоговое планирование. Оптимизация налогов: необходимость, сущность, пределы. Самостоятельная оценка налоговых рисков. Внутригрупповые операции.
• Экономическая обоснованность расходов. Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента.
• Проблемы злоупотребления правом при агрессивном налоговом планировании. Запрет "схем" и требование реальности операций после введения в действие статьи 54.1 НК РФ. Субсидиарная ответственность по уплате налоговой задолженности: с кого взыщут долги?
• Взаимозависимость и иная подконтрольность лиц при налогообложении. Контролируемые сделки. Проблема контроля цен налоговым органом.
• Формальное дробление бизнеса: главные признаки и последствия.
• Возможности полной и неполной налоговой реконструкции при наличии налоговых нарушений: правовые позиции судебной ветви власти. Позиция Минфина РФ и ФНС РФ.
• "Антивирусные" поправки 2021/2022 в налоговое законодательство: кому предназначены и как использовать.

Внимание: каждый раз курс читается в соответствии с самыми последними изменениями в правилах и практике налогового учета и отчетности. Даже если пункты программы кажутся вам знакомыми, но вы давно не занимались налоговыми вопросами на практике, настоятельно рекомендуем прослушать курс заново. 

Возможно получить удостоверение о повышении квалификации.