Налоговая реформа 2018-2019гг. Персональная ответственность за налоговые правонарушения. Готовимся к работе в новых условиях: Семинар

1. Обзор актуальных и планируемых изменений налогового законодательства в 2018-2019 гг.:

• Увеличение размера пени: к каким недоимкам применяется.
• Возможность исполнения налоговой обязанности другим лицом.
• Сокращение срока камеральных проверок.
• Увеличение срока для подачи заявлений на возврат налогов.
• Отмена ряда налоговых льгот.
• Отмена понятия "аудиторская тайна".

2. Ответственность должностных лиц за налоговые правонарушения (руководителя, главного бухгалтера): 

• Новые подходы к привлечению к налоговой ответственности. Рекомендации Следственного  комитета о доказывании умысла в совершении налогового правонарушения.  
• Субсидиарная ответственность контролирующих лиц при взыскании налоговой задолженности (Ст.  45 НК РФ и Закон "О банкротстве"): кто может быть привлечен и по каким основаниям.
• Административная ответственность должностных лиц. Общий порядок привлечения к ответственности. Сроки. Как снизить меру ответственности? Когда бухгалтер может лишиться работы.
• Уголовная ответственность. Что нужно знать, если суммы доначисленных налогов образуют состав уголовного преступления? Кто может быть привлечен к уголовной ответственности? Обзор методических рекомендаций Следственного комитета. Общие рекомендации при проведении следственных мероприятий. Новые уголовные налоговые составы. Основания освобождения от уголовной ответственности по налоговым преступлениям. Порядок взыскания недоимки в рамках уголовного дела.

3. Ужесточение налоговой политики и усиление налоговой ответственности при политике реального взыскании недоимки – как главный тренд 2018-2019 гг.

4. Актуальные налоговые риски налогоплательщика в 2019 году. Чего опасаться и к чему готовиться?

• Меры по профилактике налоговых рисков (налоговая безопасность) и способы их снижения.
• Взаимозависимость – как основной налоговый риск. Основания взаимозависимости, закрепленные в  налоговом законодательстве и практические примеры. Взаимозависимость и подконтрольность: общее и особенное.
• Налоговые и иные риски "от контрагентов". "Однодневки" как опасность для расходов, так и доходов.  Первоочередные меры осмотрительности при выборе контрагента.
• "Дробление" как прием налоговой оптимизации. "Дробление бизнеса": признаки, варианты и защита.
• Налоговые риски "от партнеров": банки, консультанты, аудиторы, юристы и т.д.
• Налоговые риски сделок, совершаемых без "деловой цели" (риски "замены (разделения) договора".
• Налоговые риски конкретных договоров (какие виды договоров "не любят" налоговые органы).
• Риски "налоговой оптимизации" при работе с персоналом.
• Риски и способы выявления сокрытых доходов.
• Риски налоговых льгот: обоснованность и документальное оформление.
• Риски "налоговой репутации": как негативные сведения о налогоплательщике, полученные из открытых  источников, способны повлиять на его налоговые риски.
• Налоговые риски неправильной защиты активов. Новый налоговый риск 2017-2018 гг: "недоимка следует  за активами". Проблемы субсидиарной ответственности владельцев бизнеса, руководителей и сотрудников.

5. Судебная практика по налоговым спорам в 2017-2018 гг. 

• Судебная практика по налогам: последние нормативные и кадровые новости.
• Об изменении подходов арбитражными судами при рассмотрении налоговых споров. 
• Судебная практика по налоговым спорам Верховного Суда РФ: СКЭС, СКАД и др.
• Судебная практика по налоговым спорам окружных кассаций в 2017-2018 гг.
• Практика рассмотрения Конституционным Судом РФ споров, связанных с применением норм законодательства о налогах и сборах на соответствии их Конституции РФ (2017-2018).
• Перспективы развития судебной практики по налоговым спорам в 2018-2019 гг.

Цель семинара:

На семинаре вы узнаете о наиболее важных изменениях в налогах и налоговом контроле и избежать ошибок в общении с налоговой инспекцией при сдаче отчетности и проведении камеральных и выездных проверок. Новое в подходах арбитражных судов по налоговым спорам.