Заработная плата и социальные пособия: изменения в законодательстве в 2012 году. Расчет. Учет. Налогообложение. Проверки ФНС РФ.: Семинар

Программа семинара

1. Система оплаты труда в организации. Нормативное регулирование вопросов оплаты труда.

• Формы и системы оплаты труда.
• Документальное оформление изменений условий оплаты труда.
• Дополнительные выплаты (компенсационные и стимулирующие), порядок закрепления их выплаты, определения размера и методика исчисления.
• Положение о премировании. Основания и отказ в выдачи премии. Документальное оформление премирования.
• Сроки и порядок осуществления выплат по оплате труда. Авансовая форма расчетов, порядок определения суммы аванса.

2. НДФЛ - изменения, вступающие в силу в 2012 году 

• Взыскание налога. Новый порядок возврата излишне удержанного налога.
• Особенности формирования налоговой базы, исчисления и уплаты с учетом изменений 2011-2012 гг. 
• Новый порядок уведомления о невозможности произвести удержания налога; изменения в части необлагаемых выплат; уточненные правила предоставления имущественных налоговых вычетов; упрощенный порядок представления налоговых деклараций; изменения в части налогообложения доходов, которые физические лица обязаны самостоятельно декларировать; изменения порядка налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.
• Рекомендации по формированию отчетности по налогу.
• Налоговые вычеты. Особенности предоставления стандартных вычетов на детей.

3. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2012 году. 

• Анализ и комментарии к основным положениям Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
• Особенности формирования объекта обложения взносами и базы для исчисления взносов. Рекомендации по порядку обложения взносами отдельных видов выплат и защите интересов страхователя.
• Изменения с 2012 года (по материалам Федеральных законов от 16.10.2010 № 272-ФЗ, от 08.12.2010 № 339-ФЗ). Новые тарифы взносов.
• Льготы для отдельных категорий плательщиков в части применения тарифов страховых взносов.
• Уточнения в части порядка формирования объекта обложения взносами и перечня необлагаемых выплат.
• Новая величина предельной базы для начисления взносов. Особенности применения предельной базы в случае реорганизации организации.
• Изменения порядка уплаты страховых взносов в ФСС РФ от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (по материалам Федерального закона от 08.12.2010 № 348-ФЗ).
• Новый перечень выплат, необлагаемых страховыми взносами от несчастных случаев.
• Порядок и сроки уплаты страховых взносов. Уточнения в части сроков представления отчетности.

4. Пособия из средств государственного социального страхования по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, пособия на детей.

• Изменения с 2012 года (по материалам Федерального закона от 08.12.2010 № 343-ФЗ).
• Новый 2-годовой расчетный период для расчета пособий. Включение в расчетный период времени работы у других работодателей.
• Новый состав учитываемых при расчете пособий выплат. Формирование справки о среднем заработка для расчета пособий.
• Минимально гарантированная величина среднего заработка для расчета пособий. Особенности выплаты пособий совместителям.
• Формирование запросов в ПФР и ФСС России. Осуществление перерасчетов пособий в связи с предоставлением работником дополнительных сведений о заработке для расчета пособий.
• Рассмотрение принятых изменений на практических примерах. Рекомендации по применению новых положений в начальный период их действия.

5. Исчисление среднего заработка для случаев, предусмотренных Трудовым Кодексом РФ в 2012 году. 

• Методики расчета среднего заработка в различных ситуациях. Особенности включения в состав учитываемых выплат премий и вознаграждений. Методики индексации среднего заработка.
• Порядок предоставления и использования отпусков. Как ратификация Конвенции МОТ № 132 (Федеральный закон от 01.07.2010 № 139-ФЗ) сказывается на предоставлении отпусков. Исчисление продолжительности отпусков. Дополнительные отпуска. Исчисление стажа работы, дающего право на отпуск. Разделение ежегодного отпуска на части. Предоставление отпуска с последующим увольнением. Компенсация за неиспользованные отпуска.
• Особенности осуществления расчетов с командированными сотрудниками (что считать – средний заработок или текущий заработок, как оплачивать приходящиеся на командировку выходные дни и др.).
• Планируемые изменения 2011-2012 гг.

6. Актуальные вопросы расчетов по оплате труда.

• Дополнительные выплаты по оплате труда.
• Особенности оплаты труда работников с суммированным учетом рабочего времени. Изменения в части предоставления гарантий и компенсаций лицам, занятым на вредных условиях труда.
• Удержания из заработной платы, их виды и порядок производства, ограничения и порядок их применения.
• Гарантии и компенсации, связанные с трудовой деятельностью. Оплата командировочных расходов.
• Сроки и порядок осуществления выплат по оплате труда. Авансовая форма расчетов, порядок определения суммы аванса.

7. Сложные вопросы исчисления и уплаты налогов и страховых взносов с фонда заработной платы (налогообложение выплат в пользу нерезидентов, перерасчеты по налогам с сумм удержаний за неотработанные дни отпуска, с сумм переплаты заработной платы)

8. Рассмотрение актуальных вопросов оплаты труда, удержания НДФЛ и начисления страховых взносов на основе письменных разъяснений Минздравсоцразвития России, Минфина России, ФНС России, Роструда, Пенсионного фонда и ФСС РФ.

9. Вас проверяет налоговая инспекция – выездная и камеральная проверки, сроки, оформление, порядок проведения, ответственность налогоплательщика. Нарушения законодательства в сфере оплаты труда.

• Нарушения в сроках выплат при расчете, увольнении, отпуске, выплате пособий, гарантии.
• Нарушения при определении среднего заработка для расчета отпускных и пособий по временной нетрудоспособности (с учетом практики Верховного суда).
• Запрет, дискриминация в оплате труда (штатное расписание, трудовые договоры, поощрения).
• Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверки, требование об уплате недоимки, штрафов, пени.
• Налоговая и административная ответственность за нарушения законодательства. Последствия нарушений – штрафы, предписания, дисквалификация.

Ведущие

ГЕЙЦ И.В., к.э.н., главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты, учет, налоги", автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, учета и отчетности (коммерческий+бюджетный), налогообложения, разработчик ведомственных приказов ряда силовых министерств и ведомств по особенностям применения Инструкции по бюджетному учету.

СОНИЧЕВ АНТОН, постоянный эксперт Юридической компании «Налоговик» по защите бизнеса при налоговых проверках ФНС и обжаловании их результатов в суде. Имеет высшее юридическое образование (следственный факультет Академии ФСБ) и большой опыт следственной работы в правоохранительных органах. Специализация - налоговое законодательство.Регулярно выступает экспертом по налоговым вопросам в программах центрального телевидения (НТВ, Россия, Домашний). Является автором уникальной программы семинаров по защите от проверок ФНС.

В стоимость семинара входит:
методический материал по нормативно-правовой базе по теме семинара, Свидетельство установленного образца, обед.