Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта. Последние изменения законодательства. Итоги года. Судебная практика: Семинар

09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.

10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича

13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане)

14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы 
 

Общие вопросы

• Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики;
• Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: "монополия" ФНС РФ и минимизация рисков;
• (Не)правомерное аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов налогоплательщика;
• Соотношение "симметричных корректировок" при установлении налоговыми органами налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ);
• Практика применения статьи 54.1 НК РФ: доказывание (не)добросовестности налогоплательщика;
• Применение "налоговых оговорок" в договорах; вопрос фиксации в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);
• Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая "миграция", оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ).

НДС

• Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС по "скупке" бытовой и электронной техники);
• Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг);
• Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безоплатные элементы договоров, сложное ценообразование в договорах, переквалификация договоров);
• Обоснованность применения пониженных ставок НДС;
• Восстановление "входящего" НДС (субсидирование затрат, определение размера пропорции для "правила 5%");
• Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг). 

Налог на прибыль

Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:

• начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
• запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, возмещаемых бюджету;
• продление ограничения на перенос убытка по итогам года;
• возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;

Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;

Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;

Признание отдельных видов расходов:

• документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
• дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
• формирование первоначальной стоимости основных средств, ремонт основного средства как основание для увеличения первоначальной стоимости или стоимости незавершённого производства;
• рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;

Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.

Зарплатные налоги

• Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД;
• Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП);
• Повышенные страховые взносы за "вредность";
• Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения);
• Переквалификация договоров с ИП и самозанятыми гражданами в трудовые договоры;
• Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
• Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов;
• Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда;
• Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, "досрочное" отражение доходов).

Транспортный налог

• Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
• Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения.

Имущественные налоги

• Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности в части сроков уплаты налога;
• Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021;
• Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания. 

Ответы на вопросы