Защита бизнеса при налоговой экономии - 60 законных схем. Изменения 2019-2020 гг. в налоговом планировании и контроле: Повышение квалификации

Как проходит налоговый контроль

• Расчет плана по налоговой проверке: сколько налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде?
• Новые методы выявления схем по "обналичке". Кого и как контролируют полиция, банки и инспекторы?
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки?
• Как самим проверить свое предприятие: все методы контроля для руководителя.

"Тотальный" контроль. Раскрытие бенефициаров

• Поправки и дополнения, внесенные в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям.
• Как "следят" за бизнесом? Когда банк может блокировать счета предприятия моментально?
• Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц.
• Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами.
• Изменения уголовного и административного законодательств в сфере противодействия незаконным финансовым операциям. Кого и как коснется амнистия по налогам?

Основные нормативные акты по вопросам транфертного ценообразования

1. Последствия:

• выхода Постановления Пленума ВАС РФ "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды",
• изменений Налогового кодекса РФ,
• Закона "О бухгалтерском учете" в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов.

2. Введение Федеральных законов "О трансфертном ценообразовании", "О контролируемых иностранных компаниях".

Нововведения в регулировании цен

• Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований).
• Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых.
• Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности и обоснование скидок компании на практике.
• Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.

Анализ схем налогового планирования

1. Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

• Как сформировать эффективную учетную политику (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры)?
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.).
• Как работать с убытками при присоединении и слиянии компаний?
• Консолидированная уплата налога на прибыль.

2. Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС.
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали "фирмой-однодневкой". Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса.
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС.
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключение договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров.
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС.
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через "упрощенцев").
• Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве объектов основных средств.

3. Налоговые и юридические риски. выплаты "серой" заработной платы. Схемы и методы ее легализации

• Контроль единого социального сбора с 2017 г.
• Налоговое планирование: аргументы "за" и "против". Зарплата в конверте.
• Оптимизация "зарплатных" налогов через договор. Какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам.
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика.
• Производственный кооператив – единственный способ сэкономить?
• Схемы налоговой оптимизации "зарплатных" налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника.
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. "Золотые, серебряные и оловянные парашюты".
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия? Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу.
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

4. Принципы налогового планирования использования основных средств

• Налоговые льготы по налогу на имущество: у кого они есть и на кого интересно регистрировать активы? Как оспаривается кадастровая стоимость: "стоит ли игра свеч"?
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг.
• ПИФ – инструмент защиты недвижимости.

Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД, некоммерческих организаций.

Оффшорный бизнес: о чем молчат другие? Новые решения и деофшоризация-2014-2015:

• Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости.
• Какие меры по противодействию незаконным финансовым операциям следует применить?
• Альтернативы прибалтийских и кипрских банков: Азия и ЕС.
• Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов.
• Введение 30% налога на доход за непредставление документов о бенефициарах.

Показатели и расчет эффективности налогового планирования.

Ответственность за применение налоговых схем. практика последних громких уголовных и арбитражных дел.

Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2017-2018 гг.

Полученные знания пригодятся в любой сфере, как мелким и средним индивидуальным предпринимателям, так и крупным компаниям. Информация, которой делится автор, поможет вам работать безбоязненно, уверенно и качественно. Советуем обучиться на программе в следующем составе: собственник, финансист, бухгалтер и юрист компании. Это повысит эффективность применения полученных знаний в десятки раз.

В 2016 году еще более ужесточился контроль за налоговыми схемами через взаимозависимость и декларации по НДС, выросла уголовная ответственность. В 2017 году налоговики начнут проверять единый социальный сбор (страховые взносы), а это значит, получат возможность доначислять максимальные суммы недоимок и штрафов. Планируется, что набираемость налогов составит 98-99%. Если Вы думаете, что Вам поможет суд защитить закупки через "Свою однодневку" - ошибаетесь. Даже, если она не первый поставщик. Например, за конец 2015 – начало 2016 г. практически нет положительных решений подобных вопросов со стороны Верховного суда. И это только начало!!! Государство делает все для того, чтобы бизнес стал прозрачнее. Хотя предприниматели еще пытаются обойти законы, надеясь сэкономить на налогах. Сомнительный выбор. Лучший вариант для экономии - оптимизация.

Вы узнаете:

• Чего ждать от налогового контроля и как к нему подготовиться;
• Какие схемы раскрывает декларация по НДС, а какие – останутся;
• Как следят за бизнесменами и их финансовыми операциями;
• Какие наказания грозят предпринимателям за нарушения;
• Все нововведения в законодательстве, в том числе о привлечении к уголовной ответственности за неуплату налогов без налоговой проверки;
• Как правильно сделать налоговое планирование;
• Как защитить активы и самих собственников;
• Свыше 60 налоговых схем, которые помогут оптимизировать бизнес, уменьшить налог на прибыль и страховые взносы, оптимизировать НДС.

После семинара Вы будете знать, какие именно действия предпринять, чтобы вести свой бизнес легально и при этом максимально эффективно; поймете, как не только оптимизировать налоги, но и обеспечить развитие бизнеса и увеличить свои дивиденды.

Вы можете получить индивидуальную мини-консультацию. Набор в небольшие группы, чтобы каждый мог получить ответ на вопрос о своем бизнесе.

Документы по окончании:

• Свидетельство об участии в программе.
• Документ о повышении квалификации установленного образца.