Налоговые последствия договорной работы: Повышение квалификации

1. Проблемы соотношения гражданского и налогового права РФ со смежными отраслями законодательства. Изменения в регламентации договорных отношений в новой редакции Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

2. Практические рекомендации по оформлению договоров.

• Изменения в классификации договоров в новой редакции ГК РФ. Предмет договора с точки зрения Гражданского и Налогового кодексов РФ.
• Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
• Существенные условия договора: анализ последней судебной практики.
• Сложные вопросы применения протоколов разногласий (определение момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента окончательного согласования условий договора и др.).
• Риски признания договора незаключенным, а сделки недействительной.
• Правовые аспекты применения способов обеспечения обязательств и их налоговые последствия (неустойка, обеспечительный платеж, банковская гарантия, поручительство, задаток: новые положения и судебная практика).
• Понятие "местонахождения" юридического лица в новой редакции ГК РФ и судебная практика. Правовые последствия неполучения юридически значимых сообщений по адресу местонахождения.
• Изменения в законодательстве, регламентирующие правоспособность юридических лиц с учетом изменений ГК РФ.

3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.

• Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации.
• Влияние условий договора на порядок налогообложения.
• Факторы явно и неявно влияющие на экономический результат сделки.

4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.

• Договор поставки. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит выгоднее договора купли-продажи. Товарообменные операции. Зачеты встречных требований. Цессия.
• Безвозмездные сделки.
• Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
• Договоры подряда и возмездного оказание услуг - соотнесение норм Налогового и Гражданского кодексов.
• Заем и кредит. Позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.
• Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.

5. Налоговая оптимизация через договор. Актуальные методы и инструменты налоговой оптимизации. Использование группы юридических лиц с разными режимами налогообложения. Возможности снижения налоговой нагрузки для отдельно взятого юридического лица. Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения.
6. Пределы и основания использования категорий добросовестности.

• Недобросовестные поставщики. Выбор и проверка поставщиков. Как доказать свою осмотрительность? Арбитражная практика окружных судов, ВАС РФ и Верховного суда РФ.
• Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.
• Подтверждение наличия у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.

7. Взаимозависимость сторон.

• Признаки взаимозависимости. Типовые основания претензий налоговых органов.
• Контроль за ценообразованием. Обоснование применяемых цен.

8. Налоговые проверки.

• Правовые основы и порядок проведения проверок. Особенности оформления результатов проверок.
• Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика во время проверок.
• Порядок обжалования результатов налоговых проверок. Примеры из практики.

9. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.

Для участников мероприятия:

• обучение по программе с выдачей Удостоверения;
• комплект информационно-справочных материалов;
• экскурсионная программа;
• кофе-брейки.

Всем слушателям выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов (лицензия № 3053 от 03.07.2017).

Для оформления Удостоверения необходимо предоставить:

• копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте);
• копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).