Налог на прибыль и НДС: Сложные вопросы исчисления и уплаты. Последние изменения законодательства. Годовая бухгалтерская отчетность за 2013 год: Семинар

Ведущие семинара:

Крючков С. А. - ведущий советник отдела налогообложения прибыли организаций Департамента налоговой и таможенно - тарифной политики Министерства финансов РФ.
Кузнецова С. Ю. - директор фирмы «БК консалтинг», член методологического совета Палаты Налоговых Консультантов.
Персикова И.С. - заместитель начальника отдела налога на добавленную стоимость Управления налогообложения ИФНС России, Государственный Советник Российской Федерации первого класса.
Шнайдерман Т. А. - зам. начальника отдела методологии бухгалтерского учета и отчетности Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности Министерства Финансов РФ.
Ефремова А. А. - генеральный директор ООО «Вектор развития»

В программе семинара:

• Важные изменения и сложные вопросы по налогу на прибыль в 2013-2014 годах
  Комментарии к последним изменениям в порядке налогообложения прибыли.
  Учет отдельных видов материальных расходов.
  Учет расходов на оплату труда: единовременная выплата к отпуску; доплата до фактического заработка в случае временной нетрудоспособности; питание сотрудников за счет работодателя; материальная помощь; единовременные выплаты к юбилейным датам и праздникам; выходное пособие при расторжении трудового договора; доставка работников к месту работы и обратно; выплата выходного пособия; дополнительно оплачиваемые отпуска; взносы по договорам добровольного медицинского страхования, и др.
  Порядок налогового учета бюджетных средств, выделяемых организациям.
  Порядок налогового учета амортизируемого имущества. Определение первоначальной стоимости основных средств: проценты по займам и кредитам, использованным на приобретение основных средств; налоги и сборы, связанные с приобретением основных средств; пошлина за регистрацию прав на недвижимость; таможенная пошлина; пошлина за регистрацию автомобилей; программное обеспечение при покупке компьютеров; приобретение основных средств за иностранную валюту; получение основных средств безвозмездно; изготовление основных средств собственными силами; строительство основных средств; оприходование основных средств, выявленных при инвентаризации. Отдельные вопросы, связанные с амортизацией основных средств: определение срока полезного использования при приобретении объектов, бывших в употреблении; применение специальных коэффициентов; амортизационная премия; ограничения на применение амортизационной премии; порядок признания амортизационной премии в расходах; восстановление амортизационной премии при продаже основного средства; достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация, техническое перевооружение основных средств; учет амортизации по основным средствам, временно не используемым в деятельности, приносящей доход; амортизация недвижимости, которая используется только частично; и др.
  Новые правила признания расходов на НИОКР.
  Учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Командировочные расходы. Расходы на подготовку и переподготовку кадров. Особенности учета расходов на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам. Учет расходов по договорам аренды и лизинга и др. Неотделимые улучшения арендованного имущества. Отличия неотделимых улучшений от ремонта и др.
  Расходы на приобретение права на земельные участки.
  Особенности списания безнадежной дебиторской задолженности.
  Обзор разъяснений Минфина России.
  Ответы на вопросы.
• НДС в 2013-2014 г.г.: вступившие в силу и готовящиеся изменения в законодательстве по НДС на внутреннем рынке
  Корректировочные счета-фактуры: в каких случаях выставляются, оформление корректировочных счетов-фактур при повторном изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
  Правила заполнения счетов-фактур при реализации или приобретении товаров (работ, услуг) в рамках договоров комиссии и агентских договоров.
  Применение НДС в отношении премий (вознаграждений), выплачиваемых продавцом товаров их покупателям за достижение определенного договором объема закупок товаров.
  Определение налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) и суммы налоговых вычетов при приобретении товаров (работ, услуг) по договорам, обязательства, оплата которых предусмотрена в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах.
  Уплата НДС при реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством РФ банкротами.
  Применение НДС при предоставлении в аренду федерального имущества, имущества субъектов РФ, муниципального имущества.
  Порядок определения налоговой базы по НДС при уступке права требования первоначальным кредитором.
  Ответы на вопросы.
• О применении НДС в отношении экспортно-импортных операций по товарам, включая операции в Таможенном союзе. Применение нулевой ставки НДС в отношении работ (услуг)
  Особенности налогообложения НДС экспортных поставок.
  О восстановлении сумм НДС ранее принятых к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам, при их дальнейшем использовании в операциях, облагаемых по нулевой ставке (пп.5 п.3 ст.170 НК РФ).
  Возврат ранее экспортированных товаров.
  Об экспорте товаров, реализация которых не подлежит налогообложению НДС.
  Порядок применения НДС при экспорте товаров Таможенного союза.
  Налогообложение НДС услуг по предоставлению вагонов и контейнеров (для международных перевозок, перевозок от места прибытия до станции назначения товаров, для перевозки экспортируемых товаров, продуктов переработки по территории РФ железнодорожным транспортом).
  Применение нулевой ставки НДС при перевалке и хранении товаров, перемещаемых через границу РФ, оказываемых в морских и речных портах.
  Налогообложение НДС работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории. Переработка сырья в рамках Таможенного союза.
  Об отдельных вопросах применения НДС в отношении импортных операций, в том числе при импорте товаров в Таможенном союзе. Право на налоговый вычет при импортных операциях, его документальное подтверждение.
  Актуальные вопросы при применении заявительного порядка возмещения НДС (ст. 176.1 НК РФ).
• Совершенствование системы нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ в 2013-2014 г.г..
  Бухгалтерский учет и отчетность за 2013 г.: с учетом вступившего в силу Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: комментарии к основным положениям. Федеральный закон № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».
  Последние обновления нормативной базы по бухгалтерскому учету: комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России. Новое в нормативном регулировании форм бухгалтерской отчетности организаций.
  Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках по итогам отчетного периода в соответствии с действующими нормативными актами.
  Комментарии к ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы», ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» и др.
  Сложные и спорные ситуации при ведении учета и составлении отчетности. Анализ ошибок, практические рекомендации.
• Формирование показателей бухгалтерской отчетности за 2013 год согласно требованиям нормативных актов МинФина России
  Мероприятия, предваряющие формирование годовой отчетности: контроль полноты и правильности отражения всех операций в учете, выверка расчетов с контрагентами и проведение зачета встречных требований.
  Формирование оценочных резервов (резерв по сомнительным долгам, под обесценение МПЗ и финансовых вложений): практические рекомендации.
  Оценочные и условные обязательства: выявление, оценка, отражение в учете и отчетности (применение ПБУ 8/2010, включая резерв по отпускным выплатам и иные случаи).
  Переоценка ОС и НМА: в каких ситуациях она востребована и какие задачи позволяет решить, порядок проведения и отражения в учете.
  Инвентаризация имущества и обязательств. Отражение итогов в бухгалтерском учете и налоговые последствия. Основные нарушения в части проведения, документального оформления и отражения инвентаризации в учете.
  Формирование годовой отчетности. Индивидуальные формы бухгалтерской отчетности: их соответствие нормативным актам. Типичные ошибки, выявляемые при аудите форм отчетности. Применение новых отчетных форм.
  Оценка активов и пассивов баланса в соответствии с действующими ПБУ. Анализ типичных ошибок применения ПБУ.
  Составление отчета о прибылях и убытках. Особенности подготовки Формы №2 бухгалтерского баланса с учетом ПБУ 18/02.
  Примечания (пояснения) к отчетности: структура, процесс формирования.
  Утверждение и представление отчетности.
  Исправление в учете и отчетности выявленных бухгалтерских ошибок (с учетом ПБУ 22/2010).
  Актуализация учетной политики для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения. Внесение изменений в учетную политику и их отражение в бухгалтерской отчетности. Изменение оценочных значений (Практика применения ПБУ 1/2008, 21/2008).
  Распределение прибыли в акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью: направления использования прибыли и источники покрытия убытков, налогообложение у источника дохода по дивидендам и вкладам в уставные капиталы ООО, документальное оформление и отражение в учете.
  Разбор ситуаций, предложенных участниками.

По окончании мероприятия слушателям выдается именной сертификат, удостоверяющий участие в семинаре.