Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Подготовка к налоговой отчетности за 2012 г. Изменения в законодательстве в 2013 г: Повышение квалификации

Семинар ведет: Рябова Раиса Ивановна - методолог-консультант и аттестованный преподаватель ИПБ России, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций». Автор книг «Налог на прибыль»; «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей»; «НДС. Порядок исчисления и уплаты», «Ценные бумаги, доли и займы»; «Обособленные подразделения- учет, налоги, право», советник налоговой службы 2 ранга.

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ в 2013 году

1.    Изменения главы 25 НК РФ с 01.01.2013 г.:
•    операции с амортизируемым имуществом: отмена восстановления амортизационной премии; изменение даты начала амортизации по объектам недвижимости и даты признания дохода от реализации недвижимости (сближение или расхождение с бухгалтерским учетом);
•    признание долга безнадежным на основании судебного пристава-исполнителя;
•    продление на один год порядка нормирования расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
2.    Практические вопросы применения главы 25 НК РФ
•    Порядок признания доходов и расходов в соответствии с положениями статей 271 и 272 главы 25 НК РФ (доходы и расходы, связанные с реализацией, безнадежные долги, штрафы, пени, неустойки, курсовые и суммовые разницы, проценты по долговым обязательствам и т.д.).
•    Проценты по долговым обязательствам по договорам, предусматривающим уплату процентов при возврате долга.
•    Доходы и расходы, подлежащие распределению в налоговом учете.
•    Убытки, переносимые на будущее.
•    Исправление ошибок в соответствии со статьями 54 и 81 НК РФ.
•    Декларация по налогу на прибыль.
•    Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения
•    Последние разъяснения Минфина России и арбитражная практика.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ в 2013 году

1.    Практические, спорные и неурегулированные  вопросы применения главы 21 НК РФ и постановления Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС»:
•    определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата»;
•    счета-фактуры: основные, исправленные и корректировочные;
•    скидки с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 г. № 11637/11
•    начисление и вычеты НДС по авансам;
•    НДС по основным средствам и капитальному строительству
•    восстановление НДС- спорные вопросы
•    ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций,  операций, при наличии ставки «0» %; и др., правило 5%).
•    исчисление НДС и вычеты у налогового агента
•    НДС при посреднических договорах
•    НДС при уступке прав требования;
•    НДС при арендных отношениях
•    Обзор арбитражной практики по НДС

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

1.    Отмена налогообложения движимого имущества, приобретенного после 01.01.2013 г.
2.    Нормативных документов Минфина России по учету основных средств Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества;
3.    Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество  в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли- продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно. Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений.
4.    Порядок уплаты налога по объектам недвижимости.
5.    Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом;
6.    Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.
7.    Декларация по налогу на имущество
8.    Обзор арбитражной практики по налогу на имущество.