Самые важные разъяснения МФ, ФНС и знаковые решения ВАС по налогам: Семинар

НДС

1. Изменения в исчислении НДС и оформлении счетов-фактур с 1 июля 2013 года.
2. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Арбитражная практика по НДС за 2012 – 2013 годы: что обязательно надо учесть в своей деятельности компании, чтобы избежать претензий по налогу. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.
3. Счета-фактуры: корректировочные и исправленные. Какие ошибки в счете-фактуре надо исправлять. Посреднические договоры и счета–фактуры. Экспедиторы: когда составлять сводный счет–фактуру и когда агентский. Электронные счета–фактуры. Предоставление скидок и ретроскидок – оформление НДС.
4. Вычет входного НДС без реализации: применять или перенести на будущее. Восстановление НДС – что нового. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете. Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
5. Раздельный учет: правило 5% для торговой деятельности до 01.10.2011 года, «нулевая ставка» – по решению ВАС РФ. Что должно быть в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.
6. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.

Налог на прибыль

1. Налоговые изменения: учет амортизационной премии и определение остаточной стоимости ОС, дата признания дохода от реализации недвижимого имущества и сближение налогового и бухгалтерского учета по начислению амортизации, применение повышающего коэффициента в 2013–2014 годах, списание безнадежных долгов и другие новшества. Разъяснения МФ и ФНС для работы над отчетностью по налогу на прибыль.
2. Какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль в 2013 году. Признание доходов и расходов в 2013 году – новые требования по документальному подтверждению и экономической обоснованности. Равномерный учет расходов. Что можно включать в уменьшение налоговой базы без опасения за налог на прибыль. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: аренда и лизинг, командировочные, представительские, рекламные и прочие расходы. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
3. Заполняем декларацию по прибыли – как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.
4. Арбитражная практика по налоговым спорам: что нового сказал суд по налогу на прибыль и что обязательно надо учесть налогоплательщикам при формировании первичной документации и исчислении налогов в 2013 году.