Бухгалтерский и налоговый учет хозяйственных операций в кредитных организациях: Семинар

1. Бухгалтерский учет:

• метод начисления;
• доходы и расходы будущих периодов;
• авансы полученные и авансы уплаченные;
• неотделимые от основного договора встроенные производные инструменты (НВПИ);
• учет налога на добавленную стоимость (НДС).

2. Налоговый учет. Налог на прибыль:

• метод начисления;
• документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы;
• суммовая разница.

3. Учет основных средств.

3.1.Бухгалтерский учет основных средств:

• приобретение, создание, получение по договору отступного;
• способы начисление амортизации;
• достройка, реконструкция, модернизация;
• списание, продажа и прочее выбытие основных средств.

3.2.Налоговый учет основных средств и его отличия от бухгалтерского учета (здания, автотранспорт, вычислительная техника и др.), НДС, налог на имущество, земельный налог.

4. Учет нематериальных активов.

4.1.Бухгалтерский учет нематериальных активов:

• приобретение, создание;
• способы начисления амортизации;
• изменение срока полезного использования;
• списание, продажа и прочее выбытие нематериальных активов;
• учет деловой репутации.

4.2.Налоговый учет нематериальных активов и его отличия от бухгалтерского учета, налог на добавленную стоимость.

5. Бухгалтерский и налоговый учет материальных запасов:

• приобретение;
• использование в основной деятельности и прочее выбытие;
• налоговый учет материальных запасов и его отличия от бухгалтерского учета.

6. Бухгалтерский и налоговый учет различных работ и услуг, налог на добавленную стоимость:

• арендные отношения: арендные платежи, обеспечительский (залоговый платеж), улучшения арендованного имущества, ремонт арендованного имущества;
• ремонт основных средств;
• эксплуатационные расходы (ГСМ, коммунальные платежи);
• представительские расходы;
• расходы на рекламу;
• расходы на услуги связи;
• подготовка и переподготовка кадров;
• информационные услуги;
• консультационные услуги;
• командировочные расходы;
• обустройство территории;
• другие работы и услуги (охрана, обеспечение нормальных условий труда, санитарно-гигиенические мероприятия, аудиторские услуги, подписка, страховые услуги и др.);
• штрафные санкции за нарушения договоров.

7. Бухгалтерский учет создания резервов (создание, корректировка, использование):

• резервы на возможные потери;
• резервы предстоящих расходов.

8. Налоговый учет создания резервов (создание, корректировка, использование):

• резерв по сомнительным долгам;
• резерв предстоящего ремонта.