Налоговая оптимизация: безопасные и законные способы снижения налогообложения: Семинар

1. Характеристика новых аспектов налогового законодательства 2015 г.

• Бухгалтерский учет и отчетность 2015 года. Федеральный закон от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ
• Разъяснения Минфина по различным вопросам, связанным с вступлением в силу нового Закона о бухучете, касательно правил, документов и форм бухучета (Информация Минфина России от 4 декабря 2012 г. № ПЗ-10/2012), Приказ Минфина РФ от 27 апреля 2012 г. N 55н
• Обновленная бухгалтерская отчетность 2015 и льготы для малого бизнеса (Приказ Минфина России от 17 августа 2012 г. № 113н.)
• Учетная политика 2015
• Оформление операций в бухучете в 2015 году
• Формы первичных документов, алгоритм их утверждения для каждого контрагента по различным договорам
• Другие бухгалтерские документы 2015 года
• Расходы будущих периодов в 2015 году. Дисконтирование обязательств в бухучете с 2013 года
• Уточнение правил налогового администрирования в 2015 году и возможности получения налоговиками от банков информации обо всех счетах
• Электронная форма заявления о зачете или возврате излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов (статьи 78 и 79 Налогового кодекса РФ)
• Электронная форма решения о блокировке и разблокировке счетов, направляемая налоговиками в банки
• Новое определении «индекса-дефлятора»
• Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2015 году. Налоговый контроль валютных операций (Приказ Минфина РФ от 4 октября 2011 г. N 123н)
• Спецрежимы в 2015 году: новые правила применения и уплаты
• Федеральный закон от 25 июня 2012 г. N 94-ФЗ
• Новые правила УСН 2015: ограничения на применение УСН, новые сроки уведомления о переходе на УСН, изменение условий начала и прекращения УСН, корректировка порядка исчисления налога, уменьшение начисленного налога
• Новая патентная система налогообложения - Старый новый налог для ИП с 2013 года. Особенности патентной системы налогообложения: ограничения на применение патентной системы, условия начала применения патентной системы, налоговая ставка и порядок уплаты налога, уплата страховых взносов, переходные положения
• ЕНВД в 2015 году. Переход на уплату ЕНВД добровольный. Уточнение некоторых видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Установление порядка расчета вмененного налога
• Налог на прибыль 2015 года. Поправки, внесенные в 25 главу НК РФ федеральным законом от 29 ноября 2012 г. N 206-ФЗ
• Услуги в рамках благотворительной деятельности, амортизация мобилизационных мощностей, уточнение даты начала амортизации по недвижимости, уточнение первоначальной стоимости основных средств и льготы при применении амортизационной премии. Нормирование расходов в виде процентов по кредитам и займам. Уточнение перечня оснований для признания долга безнадежным
• Обновленная глава 25 (Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ). Новая позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей налогообложения
• Налог на имущество 2015 года - новые льготы и их ограничения. Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 202-ФЗ
• НДС 2015 гг. Старые и новые проблемы НДС 2015 года. Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке
• НДС по договорам в условных единицах
• Новая позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС. ФНС России и Минфин о спорных моментах составления, выставления и исправления счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по каждому электронному счету-фактуре
• Постановления Президиума ВАС РФ по НДС, рекомендованные ФНС России налоговикам для использования при налоговых проверках
• Нововведения по НДФЛ 2015 года. Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 205-ФЗ. Федеральный закон от 03.05.2012 № 47-ФЗ. Новый перечень выплат, необлагаемых НДФЛ
• Страховые взносы 2015 года. Новые коды бюджетной классификации на 2015 год. Новая предельная база для начисления страховых взносов. (Постановление Правительства РФ от 10 декабря 2012 г. № 1276)
• Новая система тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. № 243-ФЗ Новая форма РСВ-1. Страховые тарифы на ОСС от несчастных случаев (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. № 228-ФЗ). Скидки по взносам на травматизму (Приказ Минтруда России от 1 августа 2012 г. № 39н.)
• Оптимизация процессов информирования людей о состоянии их индивидуальных лицевых счетов (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 242-ФЗ)
• Изменения в сфере ОМС (Федеральный закон от 1 декабря 2012 г. N 213-Ф3)
• Новые правила расчета декретных и детских пособий (Федеральный закон от 25.02.2011 № 21-ФЗ). ФСС РФ о переходе на прямые выплаты социальных пособий
• Повышенный транспортный налог 2015 года
• Новые правила безналичных расчетов с 9 июля 2012 года (Положение Банка России от 19.07.2012 № 383-П). Утверждение новых правил для оформления платежек
• Нововведения в трудовом законодательстве 2015 года. Обновленный МРОТ (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 232-ФЗ) и новый московский МРОТ. Проверки Роструда по новым правилам

2. Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения.

• Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета. Правовая основа формирования учетной политики
• Роль учетной политики в управлении финансами организации
• Факторы, влияющие на выбор учетной политики
• Основные элементы учетной политики
• Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики
• Влияние учетной политики на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций

3. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения.

• «Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета
• Правовое регулирование составления и заключения договоров
• Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства
• Договорная политика организации
• Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения
• Влияние изменения налоговых последствий заключения различных договоров на результаты финансовой деятельности и показатели эффективности деятельности хозяйствующих субъектов.

4. Оптимизация налога на прибыль.

• Содержание налога на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база
• Основные направления оптимизации налогообложения прибыли в учетом изменений законодательства:
  • определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы
  • обоснование и документальное подтверждение расходов
  • выбор метода исчисления авансовых платежей
  • осуществление контроля за величиной нормируемых расходов, создание резервов
  • выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч.

5. Оптимизация косвенных налогов.

• НДС, акцизы, таможенные пошлины и их содержание
• Возможности оптимизации НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации
• Целесообразность применения льгот по НДС
• Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов
• Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами
• Арбитражная практика
• Определение объекта обложения по акцизам. Планирование даты уплаты акцизов. Применение налоговых вычетов. Арбитражная практика

6. Оптимизация налогообложения имущества организации.

• Анализ элементов учетной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество
• Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве
• Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль

7. Оптимизация налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное страхование и прочих налогов.

• Содержание налога на доходы физических лиц. Применение вычетов
• Содержание взносов на обязательное страхование, их виды. Перечень выплат, не облагаемых взносами
• Оптимизация налогообложения природных ресурсов (налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов): определение объектов обложения, использование льгот. Арбитражная практика
• Оптимизация транспортного налога: использование лизинга и аренды
• Оптимизация налогообложения по специальным налоговым режимам: единого налога при упрощенной системе налогообложения: выбор объекта обложения, оптимизация расходов: единого налога на вмененный доход; единого сельскохозяйственного налога

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончанию обучения: курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.