Налогообложение. Актуальные проблемы налогообложения и учета: Программа обучения

Вы освоите методику работы с Налоговым кодексом, получите навыки заполнения налоговых деклараций.

По окончании курса выдаётся престижное свидетельство Клуба

Если Вы уже обладаете знаниями в объёме программы, но хотите их систематизировать, а также повысить эффективность своей работы за счёт новых приёмов и методов – этот курс прекрасно подойдет и Вам!

Внимание: каждый раз курс читается в соответствии с самыми последними изменениями в правилах и практике налогового учета и отчетности. Даже если пункты программы кажутся Вам знакомыми, но Вы давно не занимались налоговыми вопросами на практике, мы настоятельно рекомендуем прослушать курс заново.

Модуль 1. Теория налогообложения

• Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
• Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Участники налоговых отношений.  Функции и принципы налогообложения.
• Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
• Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
• Классификация  налогов и сборов
• Формы и особенности проведения налоговых проверок.
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Модуль 2. Налог на добавленную стоимость

• Основные нормативные документы по НДС.
• Объекты налогообложения по НДС .
• Признания местом реализации территории РФ.
• Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
• Освобождение от налогообложения лиц и операций.
• Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
• Налоговые ставки.
• Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение.
• Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
• Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение.
• Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
• Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты.
• Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
• Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.
• Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
• Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.

Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды

• Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
• Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
• Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
• Ставки по НДФЛ.
• Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.
• Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
• Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям – краткий обзор

Модуль 4. Налог на прибыль организаций

• Принципы и структура налогообложения прибыли.
• Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
• Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
• Критерии признания расходов в целях налогообложения.
• Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).
• Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
• Внереализационные расходы.
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
• Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
• Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
• Терминология ПБУ 18/02.
• Выявление и классификация разниц.
• Учет налоговых активов и обязательств.
• Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций.

Модуль 5. Имущественные налоги

• Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
• Особенности объектов налогообложения.
• Порядок определения налоговой базы.
• Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам.
• Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.
• Особенности исчисления и уплаты имущественных налогов.

Цель курса:

Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Курс рассчитан на специалистов, занимающихся бухгалтерским и налоговым учетом, налоговым планированием, ориентирующихся на налоговую оптимизацию.

По окончании курса Вы будете уметь:

• Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
• Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
• Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
• Заполнять налоговые декларации
• Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства