Холдинги и компании с обособленными подразделениями: построение и особенности налогообложения: Повышение квалификации

1. Холдинги: Налоговые и неналоговые аспекты.

• Преимущества и недостатки холдинговых структур. Неналоговые преимущества и недостатки холдинговых структур. Налоговые преимущества и недостатки холдинговых структур
• Как организовать холдинг?
• Управляющая компания
• Типы холдингов: Операционный холдинг. Финансовый холдинг
• Перекрестное участие в уставных капиталах компаний холдинга
• Способы образования холдинговых компаний: Создание новых юридических лиц внутри существующего холдинга. Включение в холдинг других юридических лиц.
• Объединение бизнесов
• Контролируемые сделки (налоговый контроль цен сделок)
• Уведомление о контролируемых сделках
• Подготовка и представление документации в целях налогового контроля
• Оптимизация финансовых потоков в холдингах: Сервисные услуги. Передача денежных средств, включая перераспределение полученных займов. Передача имущества. Передача трудовых ресурсов. Перевод прибыли. Перевод доходов или расходов. Инвестиции. Выплата дохода акционерам
• Организация финансирования управляющей компании: Выплата дивидендов. Финансирование дочерними обществами из прибыли по смете. Оплата услуг управляющей компании. Экономическая обоснованность расходов. Приобретение работ и услуг у внешних исполнителей при наличии штата своих сотрудников. Информационные, консультационные, маркетинговые услуги. Аренда. Услуги по управлению дочерними обществами. Использование лицензионных соглашений (роялти). Финансирование через услуги по предоставлению персонала (аутстаффинг)
• Передача имущества и денежных средств из одной организации холдинга в другую организацию: Временная передача имущества и денежных средств. Передача имущества и денежных средств на постоянной основе

2. Организация оптимальной структуры холдинга с точки зрения оптимизации налогообложения.

• Налоговое планирование в холдинге (методологические подходы; особенности исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, налога на имущество)
• Налоговые риски при различных типах взаимоотношений компаний в рамках холдинга
• Условия создания консолидированной группы налогоплательщиков. Требования к участникам КГН. Содержание договора о создании КГН. Регистрация договора о создании КГН. Изменение договора о создании КГН, продление срока его действия. Прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков
• Порядок исчисления и уплаты налога по КГН. Взыскание налога по КГН. Требование об уплате налога в отношении КГН
• Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств по КГН
• Зачет или возврат сумм излишне уплаченного или излишне взысканного налога по КГН
• Особенности камеральной налоговой проверки по КГН
• Особенности выездной налоговой проверки КГН
• Истребование документов при проведении налоговой проверки
• Оформление результатов налоговой проверки КГН
• Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки КГН
• Ответственность участников КГН
• Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль по КГН

3. Особенности бухгалтерского учета холдинговых структурах.

• Отдельные особенности организации и ведения бухгалтерского учета в холдинге
• Составление консолидированной отчетности
• Подготовка консолидированной отчетности для группы компаний. Идентификация группы
• Процедуры составления консолидированной отчетности для группы по МСФО (IAS) 27 и МСФО (IFRS) 3 (формирование оборотно-сальдовой ведомости по счетам компаний группы; классификация и сверка статей активов, обязательств, капитала, доходов и расходов; объединение данных отчетности; исключение внутригрупповых оборотов и нереализованной прибыли от внутригрупповых операций; исключение дивидендов, выплачиваемых «дочками» головной компании либо другим «дочкам»; исключение финансовых вложений материнской компании в уставные капиталы «дочек»; корректировки, касающиеся деловой репутации «дочек», доли миноритариев в них, сводного объема нераспределенной прибыли)
• Типичные ошибки при подготовке и формировании отчетности холдинга (группы компаний)

4. Обособленные подразделения организации: правовые и налоговые нюансы.

• Основные организационно-правовые формы организаций. Статус обособленных подразделений в налоговых правоотношениях
• Основания для постановки организации на учет вне места ее нахождения
• Налоговые проверки организаций, имеющих обособленные подразделения
• Возложение на обособленное подразделение обязанности по уплате налогов

5. Реорганизация бизнеса: налоговые последствия.

• Реорганизация юридического лица: Правопреемство при реорганизации юридических лиц. Передаточный акт и разделительный баланс. Гарантии прав кредиторов реорганизуемого юридического лица
• Ликвидация юридического лица: Ликвидация в связи с банкротством. Обязанности лица, принявшего решение о ликвидации юридического лица. Порядок ликвидации юридического лица. Очередность удовлетворения требований кредиторов
• Исполнение обязанности по уплате налогов при реорганизации юридического лица

6. Организация бизнеса: разбор ситуаций и практические рекомендации.

Ответы на вопросы.

Цели курса:

1. Подробно рассмотреть налоговые и неналоговые преимущества и недостатки холдинговых структур.
2. Выявить оптимальные структуры холдинга с точки зрения оптимизации налогообложения.
3. Изучить правовые и налоговые нюансы обособленных подразделений организации.
4. Рассмотреть важные аспекты, связанные с реорганизацией бизнеса.

Что входит в стоимость

• Методический материал, обеды, кофе-паузы.
• Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.

Документ по окончании обучения

По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 28 сентября 2015 года №036595, выдана Департаментом образования города Москвы)

Информация для региональных клиентов

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.