Программа семинара:
1. Нормативные правовые акты Российской Федерации.
Их юридическая сила. Юридические правила устранения правовых коллизий. Публично-правовые и частно-правовые сферы экономической деятельности. Соотношение публичных и частных интересов.
2. Заключение договора:
-способы, дата и место заключения договора;
-форма договора, государственная регистрация договоров;
-полномочия лиц, подписывающих договор;
-существенные условия договора (стороны договора, предмет договора, цена договора и способы ее установления);
-использование диспозитивных норм гражданского законодательства для оптимизации отношений с контрагентом;
-свобода при заключении договора.
3. Изменение и расторжение договора.
4. Исполнение договора; использование нетрадиционных способов исполнения обязательств по договору.
5. Признание сделки недействительной и ничтожной. Мнимые и притворные сделки.
6. Налоговые аспекты заключения, изменения и исполнения договоров:
-установление полномочий на подписание договора; принятие мер разумной осмотрительности и осторожности в выборе
контрагента; последствия заключения сделок с «подозрительными» лицами;
-согласование цены сделки; понятие контролируемой сделки;
-установление налоговыми органами мнимости и притворности сделки (статья 170 ГК РФ); способы доказывания в рамках налогового контроля порочности сделок и соответствующие последствия;
- изменение и расторжение договора, отражение соответствующих операций в налоговом учете.
7. Особенности, существенные условия и налоговые риски отдельных договоров:
-договор купли-продажи (предмет договора, объем прав и обязанностей, разновидности договора купли-продажи; отграничение от посреднических договоров; определение налоговой базы в зависимости от квалификации договора);
-договор подряда (предмет договора, отграничение от договора купли-продажи и посреднических договоров; использование субподрядных отношений и соответствующие налоговые последствия);
-договор аренды (разновидности договоров аренды и императивные требования по осуществлению ремонта предмета аренды; содержание предмета аренды, в том числе возмещение эксплуатационных расходов, и их квалификация для целей налогообложения);
-договор лизинга(объем прав и обязанностей сторон договора, график и структура лизинговых платежей, квалификация лизинговых платежей для целей налогообложения);
-договор безвозмездного пользования(предмет договора, налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль);
-договоры займа и кредита(предмет договора, согласование процентной ставки, сроки возврата предмета займа, правомерность исчисления в целях налогообложения дохода в виде экономии на процентах);
-посреднические договоры (предмет договора, способ исполнение договора как квалифицирующий признак, исчисление налоговой базы у комитента и комиссионера);
-договор о совместной деятельности и договор доверительного управления (состав участников договора, существенные условия договора, ограничения на применение режимов налогообложения).
