Оптимизация налогообложения и налоговое планирование 2015: Курсы

Налоговое планирование как средство оптимизации налогообложения.

• Классификация налогового планирования по видам
• Формы и методы налогового планирования
• Алгоритм организации налогового планирования
• Правомерные формы уплаты от налогов : налоговое планирование, правомерное избежание налогов
• Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход налогов

Методология налогового планирования.

• Формирование налогового поля предприятия. Организация учета по видам налогов
• Организация налогового учета по налогу на прибыль. Налоговый учет доходов от реализации. Налоговый учет внереализационных доходов
• Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией
• Материальные затраты. Расходы на оплату труда. Налоговый учет амортизируемого имущества. Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Налоговый учет внереализационных расходов
• Организация налога на добавленную стоимость. Момент возникновения налоговой базы по НДС. Право на использование налоговых вычетов. Порядок ведения раздельного учета НДС. Перечень статей расходов на приобретение работ и услуг, использованных как для производства товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых облагаются НДС, так для производства товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не облагаются НДС
• Налог на имущество. Различные объекты обложения налогом: по среднегодовой стоимости имущества и по кадастровой стоимости
• Страховые взносы. Отчисления с заработной платы работников
• Составление налогового календаря

Специальные методы налогового планирования.

• Метод замены отношений
• Метод разделения отношений
• Метод отсрочки налогового платежа
• Метод прямого сокращения объекта налогообложения
• Формализованные методы налогового планирования
• Балансовый метод
• Расчетно-аналитический метод планирования налоговых платежей
• Метод дисконтирования
• Метод экономико-математического моделирования плановых решений
• Метод офшора
• Метод льготного предприятия

Курс на сближение налогового учета с бухгалтерским в свете Распоряжения Правительства от 10.02.2014г №162р.

• Анализ применения единой методологии учета активов и обязательств, доходов и расходов: где это возможно и выгодно, а где сближение не предусмотрено законодательство РФ
• Снижение трудоемкости учета. Единый план счетов для БУ и НУ
• Пересмотр учетных политик для целей налогообложения и для целей бухгалтерского учета
• Изменения в налоговом законодательстве, перспективы и намерения

Новые аспекты налогового законодательства и реформа бухгалтерского учета.

• Изменения по НДС: новая декларация по НДС с 2015 года и требования ее предоставления. Изменение сроков уплаты налога, изменения в Постановление Правительства № 1137 по выставлению сводных счетов-фактур. Освобождение от исполнения обязанности выставления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книги покупок и продаж в 2015 году. Изменения в определении налоговой базы при реализации недвижимости с 01.07.2014, при безвозмездной передаче товаров, порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету. Новые разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ. Разъяснения Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33. Арбитражная практика по налоговым спорам при рассмотрении дел по НДС
• Изменения по налогу на прибыль: отмена суммовых разниц, договор цессии, учет материальных расходов, при реализации недвижимости, безвозмездной передаче и пр. Текущие проблемы по налогу на прибыль: учет доходов и расходов, распределение на прямые и косвенные расходы, НЗП, поэтапное выполнение работ и пр. Новые разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ и. Арбитражная практика по налоговым спорам по налогу на прибыль
• Налог на имущество по кадастровой стоимости: критерии и особенности определения. Налоговые аспекты по договору аренды. Требования ГК РФ к договорам аренды. Налоговые последствия при отсутствии государственной регистрации договоров на основании решений ВАС РФ : письмо Президиума ВАС РФ от 25.02.2014 № 165. Неотделимые улучшения у арендатора: сложности с квалификацией ремонтных работ, порядок амортизации неотделимых улучшений, НДС при передаче по окончании срока договора
• Усиление контроля по борьбе с уклонением от уплаты налогов. Федеральный закон от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ: методы, расширение полномочий, ответственность налогоплательщиков. Совершенствование налогового администрирования
• Реформа бухгалтерского учета: реалии и перспективы. Сближение МСФО и ПБУ. Практика применения МСФО в России. Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: основные позиции, сложные и спорные вопросы применения. Состав бухгалтерской отчетности, подготовка информации, сопутствующей бухгалтерской отчетности требование законодательства к первичным документам, анализ спорных ситуаций и исправление ошибок в бухгалтерской отчетности ПБУ 22/2010
• Методы оценки стоимости в бухгалтерском учете: первоначальная, текущая восстановительная, текущая рыночная, дисконтированная и справедливая
• Учетная политика для целей бухгалтерского учета: основные элементы, спорные ситуации и варианты их решения. Оценочные резервы, оценочные обязательства и оценочные значения в бухгалтерском учете. Временные и постоянные разницы между бухгалтерским и налоговым учетом. Отложенные налоговые активы и обязательства
• Аудит б/отчетности, порядок и сроки представления аудиторского заключения. Требование достоверности данных бухгалтерской отчетности
• Новый порядок представления бухгалтерской отчетности в Росстат
• Новый порядок ведения кассовых операций с 1 июня 2014 года. (Указания ЦБ № 3210-у от 11.03.2014 г. и 3073-у от 07.10.2013 г.)
• Обзор изменений по УСН, вступивших в силу с 2015 года. Соблюдение условий нахождения на УСН в 2015 году.Уплата налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц для ИП, « упрощенцами» с 2015 года. Кто должен и как рассчитать?
• Введение торгового сбора с 01.07.2015 г. Плательщики, ставки, сроки

Международные аспекты налогового планирования. Контроль КИК, Деофошоризация и дополнительная плата за пользование оффшорами.

• Понятие «резидентство», особенности налогообложения прибыли, имущества, добавленной стоимости в различных странах
• Классификация стран по уровню налогового бремени
• «Налоговое убежище и «налоговый оазис». Виды налоговых оазисов
• Свободные экономические зоны: понятие и классификация
• Офшорные зоны и офшорные компании
• Анализ налоговых преимуществ отдельных зон
• Стандартные приемы налогового планирования на международном уровне: взаимодействие с другими странами, ограниченное присутствие в стране деятельности, заграничный филиал, обособленная заграничная организация, группа заграничных организаций, приобретение заграничной организации, совместные предприятия и партнерства
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: понятие и виды. Характеристика соглашений с участием РФ
• Специфика международного налогового планирования в России

Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения.

• «Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета
• Правовое регулирование составления и заключения договоров
• Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства
• Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения
• Влияние изменения налоговых последствий заключения различных договоров на результаты финансовой деятельности и показатели эффективности деятельности хозяйствующих субъектов

Планирование налога на прибыль, НДС.

• Основные направления оптимизации налогообложения прибыли в учетом изменений законодательства:
• Возможности планирования НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации
• Целесообразность применения льгот по НДС
• Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов
• Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами
• Арбитражная практика

Планирование налогообложения имущества организации.

• Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве
• Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль

Планирование налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное страхование и прочих налогов.

• Содержание налога на доходы физических лиц. Применение вычетов
• Содержание взносов на обязательное страхование, их виды. Перечень выплат, не облагаемых взносами
• Планирование транспортного налога: использование лизинга и аренды
• Планирование налогообложения по специальным налоговым режимам: единого налога при упрощенной системе налогообложения: выбор объекта обложения, планирование расходов, единого налога на вмененный доход

Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчета.

• Подходы к определению понятия «налоговая нагрузка»
• Факторы, влияющие на величину налоговой нагрузки
• Способы расчета налоговой нагрузки организации
• Способы снижения налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки

Сделки М&A: российский рынок. Недружественные поглощения.

• Изменения в ГК РФ, корпоративные отношения. Технологии инвестирования. Привлечение инвестиций. Недобросовестное кредитование
• Защита и сохранение активов, технологий, деловой репутации
• Институт «заверений и гарантий»

Особые экономические зоны (ОЭЗ) в РФ.

• Правовая основа организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ
• Краткий анализ налоговых преимуществ отдельных зон

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:

• Выбор наиболее благоприятной организационно - правовая формы исходя из назначения деятельности: требования ГК РФ, НК РФ, федеральных законов об АО и ООО
• Расчет налоговой оптимизации в сравнении с налоговыми рисками возникновения ответственности: последствия и расходы. Способы их минимизации
• Определение налоговой нагрузки и экономической прибыли для собственников: баланс требований, реальность соотношений, техники расчетов
• Финансовое моделирование спорных ситуаций, поиск решений на основе арбитражной практики и работы контролирующих органов

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека и более – 7%.

Что входит в стоимость: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончанию обучения: Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения курса.