НДС и налог на прибыль. Администрирование в 2014 г. Последние изменения учтены.: Семинар

План мероприятия:

НДС

1. Сложные вопросы формирования налоговой базы:

• безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях;
• штрафные санкции.

2. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

• Корректировочные счета-фактуры.
• Различия между исправлениями и корректировками.

3. Сложные вопросы применения вычетов.

4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету.

• Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости.
• Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные ОС, брак, порча, хищения и пр.).
• Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.

5. Осуществление облагаемых и необлагаемых НДС операций.

• Новые правила выставления счетов-фактур.
• Раздельный учет «входного» НДС.
• Применение «правила 5 процентов».
• Изменения, внесенные Законом № 420-ФЗ от 28.12.2013 и применяемые с 2014 года.

6. Новые правила ведения учета и представления отчетности по НДС в 2014 и 2015 годах.

Налог на прибыль

1. Изменения в налогообложении прибыли на 2014 и 2015 годы.

2. Сложные вопросы признания доходов:

• доходы по длительным договорам на выпол-нение работ (оказание услуг)
• доходы от реализации недвижимости.

3. Сложные вопросы признания расходов:

• документальное подтверждение и экономическое обоснование;
• амортизационная премия;
• расходы в виде процентов по займам и кредитам, особенности признания процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты;
• убытки в виде безнадежных долгов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом), резерв по сомнительным долгам;
• учет расходов при отсутствии доходов, учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ.

Ответы на вопросы слушателей