Новое по НДС и налог на прибыль в 2014 г.: сложные вопросы исчисления и уплаты. Подготовка к отчетности за 1 полугодие 2014 г.: Семинар

ПРОГРАММА:

1. НДС: сложные вопросы исчисления, счета-фактуры, вычеты с учетом последних изменений.

• Определение налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг: как правильно определить дату отгрузки и рассчитать НДС. Авансовый НДС: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора.

• Счета-фактуры: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе  в электронном формате. Сводный корректировочный счет-фактура. Возврат товаров – оформление первичных документов и счетов – фактур.  Универсальный передаточный документ – кому, как и когда удобно им пользоваться.

• Посреднические операции – требования по оформлению счетов - фактур.

• Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры.  

• НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.

• Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Как правильно оформить, чтобы избежать претензий налоговых органов. Если в налоговом периоде не было отгрузки товаров (работ, услуг), надо ли вести раздельный учет.

• Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ТС. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.

• Налоговая декларация в 2014г.: контрольные соотношения налоговой отчетности; особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога.  Своевременное представление уточненной  декларации в налоговый орган.

2. Налог на прибыль: сложные вопросы с учетом последних изменений

• Налоговый учет доходов и расходов. Условия признания доходов: заказчик подписал акт после окончания срока действия договора; контрагент не подписал акт сдачи – приемки, но имеется судебное решение о взыскании задолженности; бюджетную субсидию получила коммерческая организация; кредиторская задолженность  и др. доходы. Контролируемые сделки – как определить суммовой порог в 2014г. Закупка и продажа: разные цены. Скидки и бонусы. Правильные программы лояльности к клиентам.

• Что следует понимать в целях исчисления налога на прибыль под производством с длительным  технологическим циклом. Обоснование перечня прямых расходов. Как неналоговые расходы превратить в налоговые. Что надо знать об экономически обоснованных затратах. Дата признания отдельных видов расходов.

• Особенности налогового учета расходов на капитальные вложения и ОС. Как отличить информационную конструкцию от рекламной. Оформляем прочие расходы правильно: бесплатная передача образцов покупателю, расходы на привлечение внимания покупателей к товарам, новый подход Минфина РФ к представительским и командировочным расходам, безлимитные тарифы на услуги связи и др. расходы.   

• Внереализационные расходы: как учесть сумму безнадежной задолженности, если меры по ее взысканию не применялись;  убытки от хищений, если виновные лица не установлены. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности.               

• Декларация по налогу на прибыль: какие меры можно принять компании для улучшения ее показателей. Что чаще всего  находят налоговые инспекторы при проведении проверок по налогу на прибыль.

• Особенности исчисления налога на прибыль по обособленным подразделениям.

• Ответы на вопросы  и практические рекомендации участникам семинара.

3. Подготовка к отчетности за I полугодие 2014 года.