Программа семинара:
1. Налог на добавленную стоимость.
1) Применение нового порядка ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, в частности по процентам в части предоставленных займов, векселям и иным ценным бумагам с 1 апреля 2014 года.
2) Изменения в налоговое законодательство РФ в части НДС с 1 октября 2014 года.
3) Обсуждаем «Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33
"О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость».
4) Порядок определения налоговой базы при предоставлении скидок, премий в зависимости от изменения цены ранее реализованных товаров (работ, услуг) или без изменения. Особенности оформления корректировочных счетов- фактур.
5) Порядок принятия вычета по НДС в следующих ситуациях:
-
по дате получения счет-фактуры (как определиться с датой получения, практические рекомендации);
-
при выполнении СМР, при строительстве объектов основных средств;
-
при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет ранее полученного аванса;
-
при перечислении аванса (предоплаты) по договору;
-
при применении "корректировочных счетов-фактур" ( позиция Минфин РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур) ;
-
при получении субсидий из средств бюджетов разного уровня;
-
при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства;
-
при реализации имущественных прав;
-
по арендным платежам и возмещаемым коммунальным услугам;
-
по международным транспортным перевозкам и транспортно-экспедиционным услугам.
6) Сложные вопросы исчисления НДС : при неприменении освобождения от НДС в части статьи 149 НК РФ, по экспортным операциям, в том числе в Таможенном Союзе.
7) Спорные вопросы исчисления НДС и принятия вычета по НДС, подтвержденные Постановления Президиума ВАС, Определениями ВАС,
8) Налоговые агенты по НДС, особенности вычетов НДС, уплаченных налоговых агентом с учетом арбитражной практики.
2. Налог на прибыль организаций.
1) Перспективы сближения бухгалтерского и налогового учета для целей исчисления налога на прибыль в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р на 2014 – 2015 годы.
2) Своевременное и полное признание доходов от реализации и внереализационных доходов, Учет отдельных видов доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль ( статья 251 Главы 25 НК РФ): финансовая помощь от учредителя или дочерней организации, пополнение учредителем чистых активов организации;
3) Своевременное признание расходов, учет разных видов расходов с целью налогового планирования в части расчета и уплаты налога на прибыль: амортизационной премии для амортизируемого имущества, резервов на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт; неотделимых улучшений арендованного имущества, командировочных и представительских расходов; расходов на физическую подготовку в соответствии с Приказом Минтруда России от 16.06.2014 N 375н., , расходам на ремонт, иностранным налогам, уплаченным суммам НДС, представительским расходам, процентам про кредитам ( займам), и другим видам расходов.
4) Порядок признания прямых и косвенных расходов при осуществлении различных видов деятельности с учетом мнений финансовых органов и арбитражной практики;
5) Применение статьи 54 НК РФ к исправлению ошибок при расчете налога на прибыль.
6) Особенности учета отдельных видов расходов при исчислении налога на прибыль курсовые и суммовые разницы, дебиторские задолженности, и другие, обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.
7) Новая позиция Президиума ВАС по вопросу уплаты налога с доходов источником выплаты в пользу иностранных организаций.
Первичная специализированная аккредитация для врачей под ключ
