Оптимизация налогообложения

1. Налоговое планирование как форма оптимизации налогообложения

• Уровни налогового законодательства. Арбитражная практика.
• Понятия "минимизация" и "оптимизация" налогообложения.  Необоснованная налоговая выгода как следствие неквалифицированных действий менеджмента компании

2. Понятие налоговой выгоды в свете Постановления ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53.

• Примеры рискованной налоговой оптимизации, перечень признаков и сделок, указывающих на необоснованность налоговой выгоды.
• Вопросы получения необоснованной налоговой выгоды с использованием фирм-"однодневок"
• Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски

3. Оптимизация налога на добавленную стоимость

• Способы и условия снижения НДС-нагрузки по нормам Налогового кодекса
• Условия принятия НДС к вычету. Восстановление НДС.
• НДС "к возмещению".

4. Оптимизация налога на прибыль

• Способы формирования эффективной учетной политики
• Учет специфических налоговых расходов
• Налогообложение дивидендов
• Расчет и оптимизация сроков в уплаты налога.
• Экономическая целесообразность расходов. Грамотное обоснование цен.
• Нормирование расходов. Создание резервов.

5. Влияние на финансовый результат предприятия различных систем налогообложения. ЕНВД. УСН.

• Оптимизация налогового бремени при применении определенной системы налогообложения.
• Сравнительный анализ налогового бремени при различных системах налогообложения на примере конкретной организации.
• Применение 2 х систем налогообложения.

6. Оптимизация "зарплатных" налогов и взносов.

• Пониженные тарифы, льготы, освобождения
• Договорная оптимизация
• Отпуска без сохранения заработной платы, минимальный уровень заработной платы, "переработки".
• Оптимизация НДФЛ.

7. Оптимизация налога на имущество

• Использование амортизации для регулирования налогооблагаемой базы
• Переоценка имущества
• Использование налоговых льгот

8. Обоснование системы налогообложения холдинговых структур.

• Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга. Участие ИП в группе субъектов коммерческой деятельности.

9. Ответственность за применение незаконных налоговых схем

• Налоговая ответственность
• Административная ответственность
• Уголовная ответственность по статье 199 УК РФ