Все для подготовки отчетности за 2014 г.: изменения по налогу на прибыль и НДС ПБУ за 2015 г.: Семинар

Налог на прибыль:

• Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и "малоценки", отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
• Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, универсального передаточного документа: счет-фактура-накладная;
• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль новыми ОКАТМО.

НДС:

• Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая "контролируемая форма", счета-фактуры от ИП и др.;
• Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
• Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе  за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
• Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
• Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика - "однодневки";
• Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.;
• Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
• Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом. Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
• Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
• НДС при экспортно-импортных операциях; новый вид проверок ФНС. Последствия введения Федерального закона "О трансфертном ценообразовании".

Новые ПБУ: порядок применения. Практические примеры отражения:

• Изменились правила ПБУ "Бухгалтерская отчетность организации", "Доходы организации", "Расходы организации";
• Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. ПБУ "Учет запасов" и справедливая стоимость активов. Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;
• Новое ПБУ "Учет аренды": арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
• Новое ПБУ "Учет вознаграждений работникам": начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда когда работники на него зарабатывают;
• Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.

Семинар пройдет в форме лекции, практических заданий и ответов на вопросы.