День 1.
Сфера применения ТЦО и налоговые риски. О чем следует знать налогоплательщику.
-
Последние изменения в правилах ТЦО.
-
Взаимозависимость контрагентов — главное основание для контроля цен.
-
Какие сделки подлежат проверке? Основания для признания сделок контролируемыми.
-
Внутригрупповые услуги: на что обратить внимание.
-
Трансфертное ценообразование и необоснованная налоговая выгода. Проверки неконтролируемых сделок.
-
Возможные налоговые последствия по контролируемым и неконтролируемым сделкам. Корректировки налоговой базы: добровольные и симметричные.
Предпроверочный анализ и налоговые проверки по ТЦО.
-
Специальная проверка по ТЦО. Какие налоги могут быть проверены?
-
Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС: данные уведомления и аналитическая информация.
-
Запросы территориальных налоговых органов. Как правильно на них отвечать?
-
Международный обмен информацией. Риски для налогоплательщика.
Применение методов ТЦО.
-
Приоритетность методов ТЦО.
-
Для чего нужен функциональный анализ и как его проводить?
-
Выбор тестируемой стороны сделки для расчета рентабельности.
-
Особенности расчета рыночной рентабельности. Использование информационных баз.
-
Что делать, если нужно анализировать рентабельность иностранного контрагента?
-
Пример подготовки обосновывающей документации по внутригрупповым сделкам.
Судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ.
-
Как налоговые органы применяют положения раздела V.1 на практике (краткие выводы из судебных дел по Уралкалий, Тольяттиазот, ТД РИФ).
-
Актуальная арбитражная практика по ТЦО.
День 2.
Взаимозависимые лица: основные налоговые последствия.
-
Взаимозависимость по закону.
-
Самостоятельная взаимозависимость.
-
Взаимозависимость через суд: обзор сложившейся практики.
-
Налоговые последствия взаимозависимости лиц.
-
Следует ли опасаться взаимозависимости группы Компаний.
Особенности налогового контроля по неконтролируемым сделкам.
-
Когда налоговики могут доначислять налоги по неконтролируемым сделкам.
-
Способы определения рыночной цены по неконтролируемым сделкам.
-
Примеры из судебной практики по неконтролируемым сделкам.
Как организовать финансовые потоки в группе, чтобы снизить налоговые потери и риски?
Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, отсутствие деловой цели, экономически необоснованные расходы и т.д.).
Налоговый эффект внутрифирменных сделок: как его правильно оценивать.
Внутрифирменные услуги: на что обратить внимание.
Что такое акционерные расходы и как их трактует ФНС и судебная практика.
Внутрифирменные займы: самое важное. Беспроцентные займы.
Дивиденды и распределение прибыли (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%).
Безвозмездная помощь: как правильно воспользоваться налоговыми льготами (ст. 251 НК).
Налоговые споры, характерные для холдинговых структур.
Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов, используя льготы по продаже долей и акций компании?
Дробление (без спецрежимов): на что обратить внимание.
Экспертами раскрываются простые и сложные вопросы трансфертного ценообразования на базе большого количества практических примеров, что делает семинар доступным как для специалистов, которые только начинают изучать этот раздел Налогового кодекса, так и для опытных профессионалов.
Цели семинара: Рассмотреть практику налогового контроля в области трансфертного ценообразования, основные выводы из проводимых налоговых проверок и практические подходы к управлению рисками трансфертного ценообразования, ознакомится с принятыми и планируемыми новациями и последней судебной практикой.
Условия участия:
В стоимость обучения входит: Методический материал, кофе-паузы.
Документ по окончании обучения: Сертификат об участии в семинаре.
