Годовой отчет за 2015 год. Последние изменения в налоговом законодательстве: Семинар

1 часть (Шаркаева О.А.)

Общие вопросы

• Способы проверки контрагента  как элемент внутреннего контроля и  проявления надлежащей осмотрительности при заключении сделок. Получение необоснованной налоговой выгоды-как избежать излишних претензий контролирующих органов;
• Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета;
• Разъяснения по проведению отдельных мероприятий налогового контроля;
• Выполнение обязанностей налогоплательщика (налогового агента) по представлению в налоговые органы уведомлений;
• Отражение в учётной политике для целей налогообложения ключевых положений в интересах налогоплательщика: регистры учёта, формы применяемых первичных документов.

НДС

• Вопросы исчисления НДС, в том числе включение в состав налоговой базы сумм неосновательного обогащения, порядок определения налоговой базы по сделкам в условных единицах и иностранной валюте (сходства и различия);
• Новые обязанности налоговых агентов. На что обратить особое внимание;
• Применение налоговых вычетов и случаи восстановление НДС: документальное обоснование вычета, вопросы восстановления НДС, в том числе при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0%, самостоятельная корректировка вычетов по «неблагонадёжным» контрагентам;
• Отражение в учётной политике методики раздельного учёта;
• Налоговая декларация по НДС.

Зарплатные налоги

• Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды Объект обложения страховыми взносами. Суммы, не облагаемые взносами. Практика применения пониженных тарифов по страховым взносам;
• Определение объекта обложения НДФЛ, в частности для доходов в натуральной форме, в форме материальной выгоды. Новые даты признания отдельных видов доходов и сроков перечисления налога;
• Практика предоставления налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных;
• Разъяснения Верховного Суда Российской Федерации по применению главы 23 НК РФ.

2 часть (Петрова Ю.В.)

Подготовка годового отчета 2015 год

• Состав отчетности, требования к отражению отдельных показателей, раскрытию данных. Правила утверждения и представления отчетности. Обязательный аудит отчетности за 2015 год;
• Основные вопросы учетной политики для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Требования законодательства и судебная практика по вопросам применения учетной политики.

Налог на прибыль

• Форма декларации за 2015 год. Основные новации в законодательстве на 2016 год;
• Актуальные вопросы формирования налоговой базы, признания отдельных видов расходов. Документальное оформление расходов;
• Особенности формирования резервов, применения нормативов, организации налогового учета затрат в учетной политике по налогу на прибыль. Комментарии Минфина и ФНС, судебная практика.

Имущественные налоги

• Разъяснения Минфина и ФНС по отдельным вопросам налогообложения: налог на имущество, транспортный и земельный налог.

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства, актуальными на момент проведения семинара.