Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы исчисления и практика заполнения декларации: Семинар

Общая характеристика механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

• Общие понятия и структура налога на прибыль организаций, сближение бухгалтерского и налогового учета
• Категории налогоплательщиков
• Виды объектов налогообложения по категориям налогоплательщиков
• Классификация доходов и расходов, принципы признания. Практические примеры документального подтверждения
• Состав доходов и расходов, связанных с реализацией. Классификация расходов на прямые и косвенные, значение и порядок отражения в составе расходов. Виды нормируемых расходов (на рекламу и представительские расходы), порядок признания в расходах, документальное подтверждение
• Особенности признания других расходов, связанных с реализацией: материальных, на оплату труда, амортизационные отчисления, прочих расходов. Доходы и расходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы. Практические вопросы признания доходов и расходов, связанных с реализацией
• Состав внереализационных расходов. Практические примеры признания отдельных внереализационных доходов: штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств; арендных платежей; процентов по договорам займа; сумм восстановленных резервов; в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг); дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде; стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств; сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям; др. Практические вопросы признания внереализационных расходов: процентов по долговым обязательствам; на формирование резервов по сомнительным долгам; штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных обязательств; в виде премии (скидки), выплаченной (предоставленной) продавцом покупателю вследствие выполнения определенных условий договора; др.
• Внереализационные доходы и расходы, не учитываемые при формировании налоговой базы
• Порядок исчисления налога на прибыль: правила переноса убытков, полученных за налоговый период на будущее, отражение операций в налоговой декларации; особые правила переноса убытков по операциям с амортизируемым имуществом, по операциям по уступке (переуступке) права требования, от деятельности обслуживающих производств и хозяйств
• Порядок формирования налоговой базы отчетного периода
• Налоговые ставки. Налоговый, отчетный периоды
• Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей
• Отчетность по налогу на прибыль организаций. Способ исчисления и уплаты авансовых платежей: квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль (без уплаты ежемесячных платежей), квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль (с уплатой ежемесячных платежей внутри квартала), ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли
• Сроки и порядок представления декларации
• Состав декларации для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

Практический пример исчисления налога на прибыль и составления декларации.

• Общие правила заполнения декларации
• Составление налоговой декларации

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:
Кейс: Расчет сумм доходов и расходов, связанных с реализацией и внереализационных.
Кейс: Исчисление суммы налога и авансовых платежей. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.