НДС: нестандартные решения стандартных проблем, от простого к сложному. Рекомендации ведущего эксперта: Мастер-класс

Налоговые риски

• Современные установки ФНС России и Минфина России, влияющие на оценку налоговых рисков. Изменения в системе оспаривания налоговых постановлений АС округов.

Документооборот по ндс в 2015 году

• Новое в составлении и учете счетов-фактур. Кто и как заполняет Журнал и Книги. Содержательные и технические новшества новой декларации, уроки ее первого составления и автоматической камеральной проверки. Новые возможности и обязанности налоговых органов по контролю НДС.

Счета-фактуры в стандартных и нестандартных ситуациях

• Корректировочные и исправленные счета-фактуры в различных ситуациях. Счет-фактура при отказе и возврате товаров, по посредническим операциям, при строительстве и экспедировании. Универсальный передаточный и универсальный корректировочный документ – преимущества и ограничения использования.

Налоговая база

• Вопросы налоговой базы в Постановлении Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33. Нюансы расчетов по НДС при договорах в иностранной валюте и в у.е. Передача товаров работникам (от питания до трудовых книжек). Налогообложение рекламных материалов. НДС при арендных отношениях (обеспечительный платеж, передача неотделимых улучшений). Передача для собственных нужд – критерии и примеры. Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях. Поступления, связанные с оплатой реализованного – что осталось от ст.162 НК РФ. Ставка 0% - экспорт, международная перевозка и др. Два взгляда на льготируемые операции. Спорные вопросы восстановления НДС (премии, полученные до 01.07.2013, ставка 0% и др.). Исправление ошибок – по ст.54 НК РФ или по Постановлению № 1137.

Налоговые вычеты

• Вопросы применения налоговых вычетов в Постановлении Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33. Как понимать «для осуществления облагаемых операций». Как не ошибиться в расчете 3-летнего срока. Вычет по подрядным СМР – конец ли спорам. Вычет по движимым основным средствам: 08 или 01 – неожиданная подсказка от Президиума ВАС РФ. Вычет НДС по основным средствам, используемым при экспорте – есть ли разница между новым и «традиционным» экспортером? Когда вычесть НДС по товарам в пути. НДС с аванса у продавца и покупателя в разных ситуациях. Вопросы раздельного учета. НДС, оплаченный агентом – когда он становится «оплаченным». Вычет по приобретенному в рознице – как правильно, и как поступать.

НДС как расход

• Начисленный у продавца. Предъявленный у покупателя. Восстановленный.