Налоговое планирование и налоговая оптимизация: анализ схем по основным налогам, отчетность с точки зрения налоговых рисков: Семинар

1. Налоговое планирование и налоговая оптимизация:

• цели налогового планирования и налоговой оптимизации;
• виды налоговых схем, ограничения на их применение;
• как работают налоговые оптимизаторы;
• методы анализа налоговой оптимизации: рентабельность, эффективность, доход под риском.

2. Риски оптимизации налогов:

• понятие налогового правонарушения;
• судебная практика определения недобросовестности налогоплательщика;
• полномочия государственных органов по борьбе с уклонением от уплаты налогов; административная и уголовная ответственность по налоговым правонарушениям;
• обжалование актов налоговых органов.

3. Анализ налоговых схем по оптимизации НДС:

• Экономическое понимание НДС для работы с налоговыми схемами.
• Разделение выручки между компаниями, выход на УСН и ЕНВД.
• Товары и услуги по 10% ставке НДС и освобождаемые от НДС.
• Особенность экспортного НДС. Реэкспорт.
• Особенности НДС в строительной деятельности.
• Управление входным НДС, сложности и возможности возврата НДС. Незаконные возмещения НДС.
• Арбитражная практика по НДС.

4. Анализ налоговых схем по оптимизации налога на прибыль:

• Что облагается налогом на прибыль, а что не облагается.
• Налог на прибыль по пониженным ставкам и по ставке 0%.
• Использование авансовых платежей.
• Перераспределение убытков по налоговым периодам.
• Расходы организации – экономическое обоснование и документальное подтверждение.
• Использование заемных средств.
• Амортизация и амортизационная премия.
• Резервы, создаваемые в соответствии с главой 25 НК РФ, особенности применения. Порядок отражения в учетной политики.
• Налогообложение дивидендов.
• Арбитражная практика по налогу на прибыль.

5. Анализ налоговых схем по оптимизации налога на имущество:

• использование амортизации для регулирования налогооблагаемой базы;
• переоценка имущества;

6. Анализ отчетности с точки зрения налоговых рисков.

• Косвенные признаки налоговой оптимизации.
• Изучение оборотов по расчетному счету, признаки налоговых схем.
• Сравнение данных из бухгалтерской и налоговой отчетностей.
• Оценка по видам деятельности и рентабельности.