Налоговая безопасность. Защита бизнеса. Более 60 законных схем экономии: Семинар

Анализ схем по оптимизации расчетов и финансирования:

• Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
• Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, финансовая помощь и др.;
• Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц, поручительство. Оптимизация налогообложения;
• Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
• Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

Анализ и риски схем по оптимизации налогов:

• Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», изменений Налогового кодекса РФ, Закона «О бухгалтерском учете» в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов; 
• Введение Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О трансфертном ценообразовании»;
• Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения. Отчетность по контролируемым сделкам.

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

• Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
• Убытки при присоединении и слиянии компаний;
• Консолидированная уплата налога на прибыль.

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
• Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве основных средств.

Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации:

• Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
• Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика; 
• Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

Принципы налогового планирования использования основных средств:

• Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
• Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
• ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.

Анализ применения фирм на усн и ЕНВД, некоммерческих организаций.

Анализ применения оффшоров. Границы использования международных структур.

Показатели и рассчет эффективности налогового планирования.

Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.

Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2014-2018 г.