Предстоящие изменения в применении Налогового Кодекса РФ и текущей правоприменительной практике, готовимся к годовой отчетности: Семинар

1 часть

Общие вопросы

• Изменения в часть первую НК РФ, вступающие в силу с 01.01.2015 года: ужесточение мер налогового администрирования и методов камеральных проверок. Введение новых методов налогового контроля.
• Ужесточение мер административной ответственности за нарушения при составлении бухгалтерской отчётности.
• Изменения в УК РФ в части упрощения процедуры возбуждения уголовных дел по налоговым правонарушениям.

Налог на добавленную стоимость

• Новый формат налоговой декларации по НДС и журналов регистрации счетов-фактур: официальные разъяснения по применению. Подготовка внутренних регистров для нового порядка декларирования НДС. Введение запрета на представление налоговой декларации на бумажном носителе. ▪Отдельные вопросы определения объекта обложения НДС, налоговой базы, применения ставок НДС с учётом разъяснений Минфина России и ВАС России.
• Вопросы применения налоговых вычетов по НДС:
  • подтверждение права на налоговый вычет электронными документами;
  • оформление исправительных и корректировочных счетов-фактур;
  • документальное подтверждение принятия товаров (работ, услуг) к учёту;
• Вопросы применения налоговых вычетов при совершении отдельных операций.

Налог на прибыль

• Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 2015 года.
• Документальное оформление хозяйственных операций: первичные бухгалтерские документы, документы по результатам инвентаризации, техническая и проектная документация.
• Признание отдельных видов доходов: кредиторская задолженность, обеспечительные платежи.
• Признание отдельных видов расходов: материальные расходы, выплаты в пользу работников по различным основаниям, «расходы будущих периодов», расходы по страхованию, проценты по долговым обязательствам.

Зарплатные налоги

• Изменения по страховым взносам, вступающие в силу с 2015 года.
• Новые формы, подлежащие представлению в ПФР, а также рекомендации ПФР по составлению форм отчётности.
• Согласованные ПФР и ФСС России разъяснения по применению законодательства о страховых взносах.
• Практика применения главы 23 НК РФ: стандартные вычеты, НДФЛ с материальной выгоды, имущественный вычет.

Имущественные налоги

• Вопросы уплаты транспортного налога в связи с изменением порядка регистрации и снятия с учёта транспортных средств. Зависимость бремени уплаты налога в зависимости от наличия и регистрации транспортного средства. Изменение уплаты транспортного налога с повышающим коэффициентом.
• Новый налог «на недвижимость»: перечень объектов, порядок исчисления.
• Изменение в составе объекта обложения земельным налогом. Введение возможности ретроспективного оспаривания кадастровой стоимости земельного участка.

2 часть

1. Предпринимательская деятельность и ее администрирование в новых условиях. Предстоящие изменения

• Электронный документооборот в налоговых отношениях и последствия нарушений, допускаемых налогоплательщиками
• Новое в проведении камеральных налоговых проверок
• Новый порядок возбуждения уголовных дел о налоговых преступлениях
• Введение обязательной процедуры досудебного обжалования споров, возникающих при государственной регистрации юридических лиц
• Ужесточение административной ответственности за нарушение трудового законодательства и законодательства об охране труда
• Спорные вопросы, возникающие в отношениях с банками в связи с осуществлением ими функций по противодействию легализации преступных доходов

2. Новое в законодательстве о налогах и сборах

• Важнейшие изменения в законодательстве об НДС с 2014-2015 годов.
• Проблемы, связанные с учетом бонусов и премий. Последние события в судебно-арбитражной практике (судебные акты осени-зимы 2014 года)
• Изменения законодательства о налоге на имущество организаций. Включение в состав плательщика налога субъектов УСН и ЕНВД
• Налогообложение имущества физических лиц с 2015 года
• Повышение ставок государственной пошлины по налоговым спорам
• Упразднение ВАС РФ и ожидаемые тенденции в судебно-арбитражной практике разрешения налоговых споров.

3. Государственный экологический контроль. Изменения в законодательстве и правоприменительная практика

• Изменения в составе субъектов платы за негативное воздействие на окружающую среду
• Новый порядок паспортизации отходов. Обязаны ли природопользователи менять паспорта на отходы? Росприроднадзор об административной ответственности за отсутствие паспортов на отходы
• Верховный Суд РФ об административной ответственности за непредставление в срок расчета платы за негативное воздействие на окружающую среду и о подведомственности таких дел
• Отчетность об отходах для субъектов малого и среднего предпринимательства

Ответы на вопросы и практические рекомендации.