Валютное регулирование, валютный контроль и новые документы Банка России и их применение: Семинар

1. Валютное регулирование и валютный контроль - изменения с 01.01.2015 г. в Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС).
2. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговых операций..

• Валютное регулирование и валютный контроль - основные принципы
• Основные положения Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», с учетом последних изменений валютного законодательства РФ (внесенные Федеральным законом от 04.11.2014 № 344-ФЗ, вступившие в силу с 1 января 2015 года).и Федеральным законом от 29.06.2015 N 210-ФЗ"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", вступившие в силу с 01.07.2015)
• Специфика статуса резидентов и нерезидентов в валютной сфере.
• Понятие и виды валютных операций. Порядок проведения валютных операций резидентов и нерезидентов.
• Требование о репатриации резидентами рублей и иностранной валюты при осуществлении внешнеторговой деятельности.
• Требование о проведении валютных операций через уполномоченные банки.
• Обязанности резидентов при открытии, закрытии, использовании счетов в банках за рубежом (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 04.11.2014 № 344-ФЗ, вступившие в силу с 1 января 2015 года).)  Расширение перечня физических лиц, которым запрещено открывать и иметь счета (вклады) , хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ, владеть и пользоваться иностранными финансовыми инструментами.
• Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами  активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"  об операциях физических лиц с использованием счетов (вкладов), открытых в банках за рубежом.

3. Особенности таможенно-банковского валютного контроля внешнеторговых операций.

• Учет требований валютного законодательства РФ при формулировании условий внешнеторговых договоров.
• Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля.
• Паспорт сделки как инструмент валютного контроля. Разбор практики оформления паспортов сделки в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ России № 138-И от 04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Новые требования к порядку оформления паспорта сделки, с учетом требований Указания Банка России от 11.06.2015 № 3671-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" и Указания Банка России от 06.11.2014 № 3438-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.12.2014 № 35153)
• Указание Банка России от 06.11.2014 N 3438-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня  2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и  информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.12.2014 N 35153)
• Инструкция Банка России № 138-И: сложные ситуации, рассмотрение практики применения Инструкции 138-И с учетом информационных писем Банка России от 21.01.2014 № 43, от 07.05.2014 № 44.
• Порядок передачи в таможенные органы уполномоченными банками информации о паспортах сделок по внешнеторговым контрактам в электронном виде в соответствии с Положением Банка России № 364-П
• Порядок передачи в налоговые органы уполномоченными банками информации о паспортах сделок по внешнеторговым контрактам и по кредитным договорам в электронном виде в соответствии с Положением Банка России № 402-П
• Правила валютного контроля, осуществляемого с участием таможенных органов.
• Требования таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле о непредставлении паспорта сделки при подаче декларации на товары (приказ ФТС России от 06.05.2014 № 8360)
• Условия и порядок предоставления уполномоченным банкам документов и информации о валютных операциях, связанных с внешнеторговыми операциями.

4. Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов.

• Изменения КоАП РФ и УК РФ (в части, касающейся ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования).
• Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях норм валютного регулирования лицами, осуществляющими валютные операции: практика применения Положения Банка России от 20.07.2007 № 308-П.
• Обзор практики применения уголовной и административной ответственности за нарушения требований валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования при проведении валютных операций по внешнеторговым сделкам.

5. Ответы на вопросы, практические рекомендации