Финансовый директор: Повышение квалификации

Модуль 1. Экономика, бюджетирование, финансовый анализ

1. Экономика предприятия

• Точка безубыточности. Анализ безубыточности
•  Ключевой расчет маржинальной прибыли, чистой прибыли
•  Ключевые показатели эффективности предприятия,  EBITDA, ROE
•  Анализ финансовых результатов деятельности
• Анализ эффективности использования  оборотных средств (оборачиваемость, материалоемкость). Нормирование.
• Анализ  эффективности использования трудовых ресурсов (выработка, трудоемкость)

Практические задания точки безубыточности и валовой маржи. Определение наиболее рентабельных проектов, видов деятельности, продукции

2. Организация аналитического учета затрат

• Бухгалтерский план счетов, с использованием которых осуществляется учет затрат на производство. Группировка балансовых статей, баланс предприятия,  строение балансовых счетов.
• Затраты по статьям калькуляции. Учет отдельных видов затрат. Система " Директ - костинг"
• Специфика и области применения различных методов учета производственных затрат: позаказного, котлового, попередельного.
• Классификация расходов и затрат,  формирующих себестоимость продукции,  их отличия

Практические задания по расчету себестоимости и цены. Оптимизация затрат.   

3. Финансовая отчетность. Основные методы финансового анализа

• Финансовый анализ, как метод оценки текущего и перспективного финансового состояния предприятия: трендовый, факторный, метод цепных подстановок, горизонтальный, вертикальный
• анализируем бухгалтерский баланс, в чем отличие от управленческого баланса
• особенности составления отчета о прибылях и убытках, отличие от Бюджета доходов и расходов
• Коэффициенты финансового анализа: платежеспособность и ликвидность,  коэффициент инвестирования, коэффициенты финансовой устойчивости, деловой активности.

Кейс по анализу финансовой отчетности.

4. Управление инвестициями

• Основные показатели, используемые для расчетов эффективности инвестиционного проекта.
• Чистый дисконтированный доход (NPV), индекс рентабельности инвестиций, внутренняя норма доходности
• Срок окупаемости инвестиций. Резерв безопасности проекта
• Управление заемным капиталом. Эффект финансового рычага.
• Стоимость капитала: ее составляющие и методы оценки.
• Ликвидность и способы ее оценки

Практические задания по расчету оценки инвестиционных проектов  

5. Эффективная финансово – экономическая служба

• Требования к финансовой отчетности для руководителей.
• Принципы учетной политики управленческого учета.
• Чтение и интерпретации финансовых отчетов. 
• Функции финансового управляющего.
• Распределение функций финансово-экономической службы.
• Показатели эффективности финансовой службы.

6. Бизнес-план – первый план компании. Как получить желаемый результат и не потерять вложенные средства, при реализации нового инвестиционного проекта.

• Описание продукции и предприятия
• Анализ рынка и маркетинговая стратегия. Выбор сегмента рынка. Анализ конкурентных преимуществ. Прогнозы объемов продаж - план продаж.
• Производственный план. Общий подход к организации производства
• Финансовый план. Бюджетирование, как составная часть финансового планирования
• Оценка рисков.

7. Бюджетирование – как часть системы управления предприятием.

• Сущность бюджетного управления, бюджет в системе планов предприятия;
• Постановка системы бюджетного управления:  определение участников процесса бюджетного управления,  определение центров финансовой ответственности, учета (ЦФО, ЦФУ);
• Подходы к построению системы бюджетирования на предприятии;
• Регламентация системы бюджетирования на предприятии. Бюджетная система:  Система бюджетов на предприятии: Бюджет продаж, бюджет производства, бюджет накладных расходов, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств.  Взаимосвязь основных плановых и отчетных форм между собой. Контроль исполнения бюджетов – ключевая функция системы бюджетного управления.  Анализ исполнения бюджета.

Практические задания по разработке бюджетов, контроль и анализ. Причины невыполнения бюджетов.

8. Практические примеры построения  бюджетов в программе Excel – программа для управленческого учета и системы бюджетирования на предприятии.

• Изучение наиболее востребованных формул и функций Excel для построения бюджетов.
• Практические задания в Excel и 1 С «Бухгалтерия».

Модуль 2. Право, налоги, бух.отчетность, МСФО, аудит

1. Право

• Общие положения  
• Субъекты предпринимательской деятельности  
• Организационно-правовые формы юридических лиц  
• Имущественная основа предпринимательской деятельности  
• Сделки и договоры  
• Основы правового регулирования трудовых отношений  
• Судебная защита прав организаций  

2. Анализ финансовой отчётности 

• Анализ индивидуальной финансовой отчётности 
• Анализ бухгалтерского баланса 
• Анализ доходов, расходов и финансовых результатов деятельности организации  
• Анализ изменения капитала и оценка финансовой устойчивости организации  
• Анализ движения денежных средств и оценка платежеспособности организации 
• Анализ консолидированной финансовой отчётности  
• Анализ сегментной отчётности  
• Состав пояснений и дополнений к отчётности  
• Информационные технологии анализа финансовой отчётности 

Практические задания по составлению и анализу финансовой отчетности

3. Налогообложение  

• Система налогов и сборов в Российской Федерации  
• Участники налоговых отношений  
• Налоговое обязательство и его исполнение  
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение  
• Налог на добавленную стоимость  
• Акцизы  
• Налог на доходы физических лиц  
• Страховые взносы
• Налог на прибыль организаций  
• Налог на имущество 
• Платежи за пользование природными ресурсами  
• Платежи за пользование недрами  
• Транспортный налог  
• Специальные налоговые режимы: УСНО, ЕНВД, патентная система

Новшества и спорные вопросы налогового учета

Выбор оптимальных систем налогообложения, использование льгот по налогам

4. Основы аудита 

• Аудит в системе финансового контроля РФ  
• Нормативное регулирование аудиторской деятельности  
• Подготовительный этап аудиторской проверки  
• Взаимодействие руководства и персонала проверяемого экономического субъекта с аудиторами в ходе аудиторской проверки  
• Существенность в аудите  
• Аудиторское заключение - итоговый документ аудиторской проверки 

5. Международные стандарты финансовой отчетности

• Основные принципы учета и составления финансовой отчетности предприятий по МСФО.
• Новшества  в МСФО 
• Учет выручки. Учет отдельных видов активов, обязательств и капитала
• Составление отчета о финансовом положении, отчета о совокупном доходе, отчета о движении денежных средств. 
• Трансформация финансовой отчетности.

Практика трансформации российской финансовой отчетности в соответствии с МСФО. 

Модуль 3. Упрвление персоналом. Личная эффективность.

1. Актуальные методики подбора и оценки потенциала кандидатов

2. Коучинг и адаптация персонала

•  Система и оценка управления адаптацией в организации.
•  Коучинг и наставничество как основные инструменты адаптации. Коучинг - правильные вопросы для развития потенциала сотрудников

3. Обучение и развитие персонала  - затраты или вложение в развитие организации?

4. Мотивация. Как увеличивать прибыль предприятия, внедряя эффективную мотивационную систему персонала?

• Трудовая мотивация персонала. Внешние и внутренние мотиваторы. Мотивационные механизмы. Демотивация персонала, устранение демотивирующих факторов.
• Различная мотивация и циклы развития организации. Принципы эффективной компенсационной политики. Что необходимо для создания успешной системы оплаты труда. Недостатки денег в качестве основного мотиватора.

5. Оценка персонала или поддерживаем в тонусе квалификацию персонала

6. Корпоративная культура, как она влияет на рост и развитие компании?

7. Управленческие компетенции

• Личная эффективность. Целеполагание в «SMART» - формате. Методы планирования. Инструменты тайм-менеджмента. Инвентаризация рабочего времени.
• Лидерство и команда. Групповая динамика и сплочение коллектива
• Делегирование полномочий. Цели и барьеры делегирования. Алгоритм делегирования. Правила предоставления обратной связи.
• Конфликтология. Управление организационным конфликтом. Виды, причины, стадии развития конфликта. Стили поведения в конфликте. Этапы разрешения и способы урегулирования конфликта. Методы профилактики конфликтов.
• Стресс-менеджмент. Причины и симптомы стрессового напряжения. Способы сохранения и восстановления эмоционального равновесия и работоспособности. Антистресс - профилактика. Организационный стресс и результативность команды.

Модуль 4. Стратегический менеджмент

• Анализ внутренней и внешней среды организации
• Формирование миссии и целей организации
• Выбор и разработка стратегии на уровне стратегической зоны  
• Постановка долговременных и краткосрочных целей и задач
• Разработка и реализация стратегии
• Оценка деятельности, контроль за ситуацией и введение корректирующих действий
• Анализ портфеля диверсифицированной организации
• Проектирование организационной структуры
• Выбор степени интеграции и систем управления
• Управление комплексом «стратегия — структура — контроль»
• Определение нормативов поведения и политики организации 
• Обеспечение обратной связи результатов и стратегии компании
• Совершенствование стратегии, структуры, управления

Практика разработки стратегии компании.

Проведение стратегической сессии.