Актуальные вопросы налогового права: управление налоговыми рисками, налоговые проверки и споры: Повышение квалификации

Особенности

Программа настоящего курса составлена с целью концентрированного изложения основных юридических вопросов и актуальных проблем, возникающих при управлении налоговыми рисками, расчете налоговых последствий гражданско-правовых сделок и процедур, осуществлении налогового администрирования, защите прав налогоплательщика и ведении налоговых споров. Слушатели, окончившие данный уникальный курс, смогут в сжатые сроки существенно повысить уровень своих профессиональных знаний, прослушать лекции ведущих российских налоговых адвокатов и судей и получить ответы на самые насущные вопросы.

Настоящий курс отличается следующими особенностями:

* Уникальный подбор преподавателей (ведущих российских цивилистов, судей и адвокатов).

* Уникальная программа, в которую входят спецкурсы по различным вопросам налогового права.

* Оптимальный срок обучения (2 мес.) и время обучения (вечернее), позволяющие без труда сочетать учебу и работу.

* Учеба в известном учебном заведении и получение Удостоверения о повышении квалификации.

* Лицензия на право ведения образовательной деятельности № 029680 от 12 декабря 2011 г.

Целевая аудитория

Курс предназначен для практикующих юристов и выпускников юридических факультетов, желающих:
* прослушать лекции ведущих российских юристов (судей, ученых, адвокатов и др);
* комплексно расширить и углубить знания в области налогового права;
* узнать о практике применения законодательства и найти ответы на самые актуальные практические вопросы правоприменения.

Лекторы

Корнеев Владимир Александрович
к.ю.н., начальник Управления публичного права и процесса ВАС РФ

Цветков Игорь Васильевич
д.ю.н., профессор, судья в отставке

Карпова Галина Алексеевна
к.ю.н., судья Арбитражного суда г. Москвы

Савсерис Сергей Владимирович
к.ю.н., партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»

Щекин Денис Михайлович
к.ю.н., старший партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»

Гудков Федор Андреевич
налоговый консультант, руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании «ЦБА», советник АУВЕР

Зарипов Вадим Маратович
руководитель аналитической службы Юридической компании «Пепеляев Групп»

Никонов Андрей Александрович
партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»

Семенов Сергей Александрович
партнер юридической компании «Налоговая помощь»

Программа

1. Актуальные вопросы управления налоговыми рисками
- Выявление налоговых рисков и их классификация. Методики управления налоговыми рисками (метод дополнительного документального подтверждения, метод налоговой «подушки безопасности», метод судебного прецедента и др.).
- Новые ограничения в использовании методов законной оптимизации налогообложения. Пределы налоговой оптимизации.
- Разъяснения финансовых и налоговых органов как элемент контроля налоговых рисков. Процедура запроса. Правовое значение и перспективы судебного оспаривания «квазинормативных» писем Минфина и ФНС в свете последней судебной практики
- Изменения в судебной практике как фактор налоговых рисков. Проблема ретроспективности изменений судебной практики. Сила правовых позиций Конституционного Суда по вопросам налогового права.

2. Налоговые последствия гражданско-правовых сделок
- Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
- Понятие обхода налогового законодательства. Притворные/мнимые сделки и обоснованность налоговой выгоды. Деловая цель сделки. Приоритет существа над формой. Налоговая добросовестность при заключении договоров. Налоговые последствия переквалификации сделок.
- Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой «чистоплотости» контрагента.
- Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Налоговые особенности согласования валютных оговорок. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
- Риски, связанные с трансфертным ценообразованием. Принцип «длинной руки».
Налоговые риски заключения сделок с офшорными компаниями. Усиление антиофшорной политики государства.
- Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
- Налоговые последствия расторжения договоров и признания их недействительными. Последствия совершения сделок, противных основам правопорядка и нравственности. Возможность применения ст.169 ГК РФ об изъятии всего полученного в доход государства.
- Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
- Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
- Наиболее актуальные налоговые последствия заключения отдельных видов договоров (купли-продажи, аренды, подряда и возмездного оказания услуг, займа и кредита, поручения, комиссии и агентирования.

3. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок
- Новые тенденции и реальная практика налогового администрирования и контроля. Особенности проведения и оформления результатов камеральных и выездных проверок.
- Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при проведении налоговых проверок. Анализ типичных процедурных нарушений, допускаемых налоговым органом и оценка их правового значения.
- Особенности расчета сроков на предоставление документов, выставление требования и взыскание налогов, а также сроков привлечения налогоплательщика к ответственности. Значение соблюдения сроков при проверке законности действий налоговых органов.
- Производство по делу о нарушении налогового законодательства. Приостановление операций по счету и иные обеспечительные меры. Особенности привлечения налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение. Особенности начисления штрафов и пени. Судебно-арбитражная практика применения норм об ответственности за нарушения налогового законодательства.
- Порядок истребования и предоставления документов. Обжалование требований налоговых органов о предоставлении документов. Составление сводных аналитических таблиц документов для налоговых органов. Допросы налоговыми органами должностных лиц компаний и дача пояснений по исчислению и уплате налогов. Проведение налоговыми органами экспертиз и привлечение оценщиков (в том числе для определения рыночных цен на товары, работы, услуги).
- Защита прав налогоплательщиков при работе с актом проверки. Заявление переплат по налогам в возражениях на акт проверки. Предоставление дополнительных документов с возражениями на акт проверки. Заявление требования о дополнительных мероприятиях налогового контроля.
- Процедурные вопросы взыскания налогов и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика.
- Рекомендации по тактике защиты прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. Порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов во внесудебном порядке. Процедура обязательного досудебного обжалования решений налоговых органов.

4. Ведение налоговых споров в арбитражных судах
- Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах. Применение АПК РФ при производстве дел о взыскании налогов и обжаловании действий и актов налоговых органов. Возмещение расходов на представителей и иных судебных расходов и их значение.
- Тактика и стратегия защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Особенности подготовки судебных документов по налоговым спорам. Обжалование решений и требований по уплате налога. Получение обеспечительных мер и недопущение необоснованного взыскания налогов. Структурирование доводов налогоплательщика в заявлении в арбитражный суд, приложение документов и ссылки на судебную практику. Специфика подготовки к предварительному и основному судебному заседанию.
- Методики эффективного предоставления в суде доказательств и работы с материалами дела. Убедительное выступление в судебном заседании. Предоставление пояснений в графическом виде. Специфика ведения налоговых споров в суде апелляционной и кассационной инстанции. Использование метода боковых судебных процессов и института вновь открывшихся обстоятельств.
- Актуальные практические вопросы использования «прецедентной» судебной практики ВАС РФ при рассмотрении налоговых споров: механизмы эффективного использования «прецедентов» в судебном процессе, обратная сила «прецедентов» и др.
- Возмещение судебных расходов по налоговым спорам

5. Анализ последней судебной практики по налоговым спорам.
- Анализ последних «прецедентных» правовых позиций ВАС РФ по наиболее актуальным вопросам общих положений налогового законодательства и процедурным вопросам налогового администрирования.
- Обзор судебной практики рассмотрения споров по уплате налога на прибыль (спорные вопросы документального подтверждения затрат, экономическая обоснованность затрат, расходы на ремонт, амортизационные начисления, расходы на оплату труда и другие вопросы).
- Обзор судебной практики рассмотрения споров по уплате НДС (НДС и суммовые разницы, НДС по строительно-монтажным работам, вычет НДС по основным средствам, спорные вопросы вычетов по счетам-фактурам, вычет НДС по операциям с дефектными поставщиками, обоснование связи приобретенных товаров, работ, услуг с облагаемой НДС деятельностью, восстановление НДС и другие вопросы).

Условия участия

Стоимость

33 000 рублей (НДС не облагается). Возможна рассрочка платежа. Оплата производится безналичным перечислением или через Сбербанк.

Условия оплаты

Предусмотрена поэтапная оплата. Оплата производится безналичным перечислением или через Сбербанк.
После оплаты необходимо выслать копию платежного поручения по факсу для подтверждения. При оплате через Сбербанк необходимо скачать квитанцию и произвести оплату.

Форма обучения

Занятия проходят по будням в вечернее время с 18.30 до 21.00, 3-4 раза в неделю.

Оформление результатов обучения

По окончании курса слушателям выдается Удостоверение о повышении квалификации.