Налоговые последствия и риски заключения договоров: то, что нужно знать юристу договорного отдела о налогах: Семинар

Лектор

Щекин Денис Михайлович
к.ю.н., старший партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»

Программа

1. Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения.
2. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
3. Понятие обхода налогового законодательства. Притворные/мнимые сделки и обоснованность налоговой выгоды. Деловая цель сделки. Налоговая добросовестность при заключении договоров. Налоговые последствия переквалификации сделок.
4. Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой «чистоплотности» контрагента.
5. Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора.
6. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Налоговые особенности согласования валютных оговорок. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
7. Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
8. Налоговые последствия признания сделок недействительными и расторжения договоров.
9. Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
10. Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
11. Налоговые последствия заключения договоров купли-продажи и мены (переход права собственности, возврат товаров, скидки, условия и доставке товаров).
12. Налоговые последствия заключения договоров аренды (арендная плата, неотделимые улучшения, лизинг и т.п.).
13. Налоговые последствия заключения договоров подряда и возмездного оказания услуг.
14. Налоговые последствия заключения договоров займа и кредита.
15. Налоговые последствия заключения договоров поручения, комиссии и агентирования.
16. Налоговые последствия совершения сделок с ценными бумагами.
17. Налоговые последствия заключения смешанных и непоименованных договоров.
18. Анализ судебной практики рассмотрения споров, связанных с налоговыми последствиями договоров.