Налоговые риски и налоговый контроль: актуальные практические вопросы и судебная практика: Семинар

Семинар проводят и на Ваши вопросы отвечают:

- Семенов С.А. - партнер юридической компании "Налоговая помощь";
- Щекин Д.М. – к.ю.н., старший партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»;
- Зарипов В.М. – руководитель аналитической службы Юридической компании «Пепеляев Групп»;
- Цветков И.В. – д.ю.н., судья в отставке, профессор МГУ им. М.В. Ломоносова;
- Карпова Г.А. – к.ю.н., судья Арбитражного суда г.Москвы и другие.

Программа семинара:

1. Налоговые последствия признания сделок недействительными. Последствия совершения сделок, противных основам правопорядка и нравственности. Возможность применения ст.169 ГК РФ об изъятии всего полученного в доход государства.
2. Налоговый контроль за контрактными ценами: сложившая судебная практика и планируемые изменения в законодательстве.
3. Новые ограничения в использовании методов законной оптимизации налогообложения. Пределы налоговой оптимизации. Пределы и основания использования категорий добросовестности и необоснованной налоговой выгоды. Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика, выбор и проверка поставщиков.
4. Выявление налоговых рисков и их классификация. Управление налоговыми рисками (метод дополнительного документального подтверждения, метод налоговой «подушки безопасности», метод судебного прецедента и др.). Изменения в судебной практике как фактор налоговых рисков. Усиление «антиофшорной» политики государства.
5. Разъяснения финансовых и налоговых органов: их значение и процедура запроса. Правовое значение и перспективы судебного оспаривания «квазинормативных» писем Минфина и ФНС в свете последней судебной практики
6. «Современные технологии» налогового администрирования. Налоговый контроль: правовые принципы мероприятий налогового контроля, особенности проведения и оформления результатов камеральных и выездных проверок. Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при проведении налоговых проверок. Анализ типичных процедурных нарушений, допускаемых налоговым органом и оценка их правового значения.
7. Порядок истребования и предоставления документов. Обжалование требований налоговых органов о предоставлении документов. Составление сводных аналитических таблиц документов для налоговых органов. Допросы налоговыми органами должностных лиц компаний и дача пояснений по исчислении и уплате налогов. Проведение налоговыми органами экспертиз и привлечение оценщиков (в том числе для определения рыночных цен на товары, работы, услуги).
8. Защита прав налогоплательщиков при работе с актом проверки. Заявление переплат по налогам в возражениях на акт проверки. Предоставление дополнительных документов с возражениями на акт проверки. Заявление требования о дополнительных мероприятиях налогового контроля.
9. Рекомендации по защите прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. Порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов во внесудебном порядке. Процедура обязательного досудебного обжалования решений налоговых органов.
10. Особенности расчета сроков на предоставление документов, выставление требования и взыскание налогов, а также сроков привлечения налогоплательщика к ответственности. Значение соблюдения сроков при проверке законности действий налоговых органов.
11. Особенности привлечения налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение, начисления и оспаривания штрафов и пени. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Судебно-арбитражная практика применения норм об ответственности за нарушения налогового законодательства.
12. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах. Применение АПК РФ при производстве дел о взыскании налогов и обжаловании действий и актов налоговых органов. Возмещение расходов на представителей и иных судебных расходов и их значение.
13. Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Особенности подготовки судебных документов по налоговым спорам. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров. Обжалование решений и требований по уплате налога. Получение обеспечительных мер и недопущение необоснованного взыскания налогов. Структурирование доводов налогоплательщика в заявлении в арбитражный суд, приложение документов и ссылки на судебную практику. Специфика подготовки к предварительному и основному судебному заседанию.
14. Методики эффективного предоставления в суде доказательств и работы с материалами дела. Убедительное выступление в судебном заседании. Предоставление пояснений в графическом виде. Специфика ведения налоговых споров в суде апелляционной и кассационной инстанции. Использование метода боковых судебных процессов и института вновь открывшихся обстоятельств.
15. Актуальные практические вопросы использования «прецедентной» судебной практики ВАС РФ при рассмотрении налоговых споров: механизмы эффективного использования «прецедентов» в судебном процессе, обратная сила «прецедентов» и др.
16. Налог на прибыль: анализ актуальных вопросов и последней судебной практики (спорные вопросы документального подтверждения затрат, экономическая обоснованность затрат, расходы на ремонт, амортизационные начисления, расходы на оплату труда и другие вопросы).
17. НДС: анализ актуальных вопросов и последней судебной практики (НДС и суммовые разницы, НДС по строительно-монтажным работам, вычет НДС по основным средствам, спорные вопросы вычетов по счетам-фактурам, вычет НДС по операциям с дефектными поставщиками, обоснование связи приобретенных товаров, работ, услуг с облагаемой НДС деятельностью, восстановление НДС и другие вопросы).
18. Анализ последней судебно-арбитражной практики рассмотрения налоговых споров.