День 1
Часть 1.Когда и чем рискует средний бизнес, его собственник и менеджмент?
1.1. Налоговый контроль, взгляд изнутри
-
Как попасть в "топ-200" проверяемых в вашей налоговой инспекции.
-
Методика отбора на выездные налоговые проверки. Все инструменты анализа налогоплательщика: служебные базы данных и поисково-информационные комплексы - всего более 20+.
-
Подробный разбор примеров содержания "Обоснований включения в план выездных налоговых проверок".Как работают комиссии по легализации налоговой базы.
1.2. Мероприятия налогового контроля
Начало проверки, тактика допросов и опросов, экспертизы, встречные проверки, выемки, осмотры, контроль IP и MAC адресов и т.д.
1.3. Полицейские проверки
Тактика и методы оперативно-розыскных мероприятий, мифы и действительные возможности. Как выявляются экономические и налоговые преступления.
1.4. Уголовная ответственность за налоговые преступления
Порядок возбуждения и расследования уголовных дел по налоговым преступлениям.
1.5. Арбитражные налоговые споры
Аналитика и практика:
-
необоснованная налоговая выгода и ее расчет,
-
проверка контрагентов,
-
дробление бизнеса,
-
формальные нарушения,
-
ответственность руководителя, корпоративные споры,
-
инструменты налогового планирования.
1.6. Имущественная безопасность
Классификация типичных угроз из собственной практики - Центра taxCOACH. Рейдерские захваты через "однодневки".
1.7. Управленческая безопасность и ее связь с налоговой оптимизацией
Отношения между партнерами по бизнесу. Причины и виды конфликтов.
1.8. "Безграничная" ответственность собственников и руководителей
Новые правила привлечения к субсидиарной ответственности с 2017 года: при банкротстве, за "брошенные" компании.
Банкротство бенефициаров как физических лиц. Имущественная ответственность за налоговые обязательства компаний в 2018 году: новый арсенал средств для охоты за имуществом со стороны ФНС. Имущественная ответственность за налоговые преступления.
Часть 2. Безопасная бизнес-платформа®
2.1. Исходная ситуация для структурирования вашего бизнеса
Стратегические принципы налоговой безопасности и защиты активов. Определение "фиолетовых элементов" бизнеса. Фиксируем ключевые признаки оптимизации: ваши клиенты и их потребности (в зависимости от отрасли), организация и ее структура в 3D, увязка стратегии, структуры и особенностей внешней среды и мотивации ключевых сотрудников.
2.2. Формируем юридическую структуру группы компаний
Построение группы компаний в зависимости от организационной структуры. Примеры из консалтинговой практики с учетом мнения арбитражных судов. Выбор организационно-правовых форм и внутренних связей в зависимости от системы мотивации: ООО, АО, производственный кооператив, потребительское общество, полное товарищество, хозяйственное партнерство, индивидуальные предприниматели. Апгрейд корпоративных правил.
День 2.
2.3. Процессный подход в налоговой оптимизации
-
Все кейсы, отрасли и инструменты из практики taxCOACH®
-
Сбыт и оптовая торговля;
-
Розничная торговля;
-
Простое товарищество;
-
Доверительное управление;
-
Производство - 3 варианта обособления и 4 инструмента;
-
Использование ИП в разных отраслях;
-
Производственный кооператив в разных ролях;
-
СМР, строительство, девелоперские проекты.
Часть 3. Структура владения средним бизнесом
3.1. Скрытое владение и владельческий контроль
-
Принципы обеспечения владельческого контроля. Причины и цели реализации скрытого владения бизнесом. Владение бизнесом через АО и перекрестное владение. Управляющая компания и 5 ее ролей в группе компаний.
-
Новый инструмент: множественность директоров.
3.2. Как отрегулировать отношения между собственниками
-
Причины и виды конфликтов между собственниками. Принудительная ликвидация. Гид по фиксации договоренностей собственников (5 зон рисков).
-
Корпоративный договор: нестандартные возможности и практика. Опцион: защита от номинала в бизнесе. Хозяйственное партнерство: скрытое владение и повод собственникам "договориться".
-
Уставное регулирование и совет директоров: способы предотвращения конфликтов в бизнесе.
-
Инвестиционное товарищество: скрытое владение и регулятор отношений в диверсифицированном бизнесе.
Часть 4. Безопасность и защита активов. Финансирование в группе компаний
-
Выбор субъекта для обособления имущества и режима налогообложения (сравнительный анализ).
-
6 способов использования имущества в группе компаний и подбор правильного договора.
-
4 способа передачи имущества: налоговые последствия и нюансы реализации. Инвестирование и перераспределение финансов без налогов.
Часть 5. Как лаконично связать управленческую модель и защищенную юридическую структуру. Трансформация бизнеса
5.1. Трансформация бизнеса и реализация плана по переходу бизнеса к новой модели
Типичные задачи: внедрение управляющей компании, разделение персонала, обособление активов, закрепление реального собственника, разделение и объединение бизнесов и т.п.
Кейс: выведение имущества при рейдерском захвате.
Кейс: эшелонированная защита активов с обходом требования раскрытия бенефициара.
5.2. Перевод бизнеса на новые рельсы. Кейс от А до Я
Исходная ситуация, создание сектора собственников, анализ орг.структуры, финансовые потоки, переход к перекрестному владению, владельческий контроль, распределение персонала, дорожная карта реорганизационных процедур, комплексная финальная модель.
