1. Законодательная база, регулирующая вопросы исчисления и уплаты НДС
- Гл. 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса РФ.
- Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Расчеты по НДС
Исчисление НДС:
- НДС при выездном туризме. НДС с деятельности туроператора на территории РФ. Раздельный учет «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым операциям.
- НДС при реализации перевозочных документов.
- НДС – документооборот туроператора (агента) и поставщиков туристских услуг (принципалов).
- НДС с авансов при посреднической деятельности турфирмы.
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур у налоговых агентов.
Вычеты по НДС:
- Вычеты НДС при отсутствии налоговой базы.
- Перенос вычета по счетам-фактурам на более поздние периоды.
- НДС со штрафных санкций по хоздоговорам.
3. Формы и правила заполнения документов
Счета-фактуры:
- какие счета-фактуры должна составлять турфирма – посредник;
- сводные счета-фактуры;
- когда счет-фактуру можно не составлять.
Книги продаж и покупок:
- регистрация счетов-фактур при посреднической деятельности.
Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур:
- как заполнить журнал при реализации услуг по агентскому договору с принципалом;
- как заполнить журнал при приобретении услуг по агентскому договору с принципалом.
4. Какие документы нужно представлять в ИФНС
- документы, которые должна представить турфирма - плательщик НДС;
- документы, которые должны представить турфирма, применяющая «упрощенку».
5. Камеральные проверки по НДС:
- истребование НДС-документов;
- осмотр помещений.
6. Ответы на вопросы
