Банки 2010: Внутренний контроль и аудит: Основные подходы к проверкам кредитных организаций (их филиалов). Обзор наиболее типичных нарушений и недостатков, выявляемых в ходе проверок. Проблемы контроля выполнения законодательства в сфере ПОД/ФТ: Семинар

Программа:

На семинаре слушатели ознакомятся с проблемными вопросами и наиболее часто встречающимися ошибками при проведении инспекционных проверок кредитных организаций сотрудниками Банка России. Специалист-профессионал даст ответы на интересующие вопросы по теме семинара. Комментарии к новым Указаниям Банка России от 03.11.2009 №2324-У, от 04.12.2009 №2355-У, от 09.06.2009 № 2250-У, от 26.06.2009 № 2254-У, от 02.06.2009 № 2242-У, от 26.06.2009 № 2253-У, от 22.05.2009 № 2238-У, 16.12.2008 № 2151-У, от 23.12.2008 № 2156-У, от 19.01.2009 № 2170-У, от 02.02.2009 № 2175-У, от 09.02.2009 № 2181-У, от 09.02.2009 № 2182-У, от 12.02.2009 № 2185-У, от 05.03.2009 г. № 2194-У, от 06.03.2009 г. № 2196-У и от 06.03.2009 г. № 2197-У. Новая редакция Положения 312-П в связи со вступлением в силу Указания № 2167-У.

- Новое Указание Банка России от 03.11.2009 "О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков";

- Новое Указание Банка России от 04.12.2009 № 2355-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

- Положение Банка России № 342-П от 07 августа 2009 года "Об обязательных резервах кредитной организации";

- Указание ЦБ РФ от 09.06.2009 № 2250-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 6 мая 2003 года № 225-П «О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка РФ (Банка России)»;

- Указание Банка России от 2 июня 2009 года № 2242-У «О внесении изменения в пункт 5.2 Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

- Указание Банка России от 26 июня 2009 года № 2254-У «о внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;

- Указание Банка России от 26 июня 2009 № 2253-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

- Указание ЦБ РФ от 22.05.2009 № 2238-У «Об особенностях предоставления кредитным организациям права на усреднение обязательных резервов».

1. Опыт инспекционных проверок безналичных и налично-денежных расчетов.

1.1. Расчетно-платежная дисциплина:

• проведение расчетных операций по счетам клиентов банка, счетам межфилиальных расчетов, счетам ЛОРО и НОСТРО;
• соблюдение правил бухгалтерского учета расчетных операций, расчетно-платежная дисциплина, ведение картотек;
• характерные нарушения и недостатки в ведении банком расчетных операций;
• разъяснения по применению отдельных положений нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок выполнения расчетных операций.

1.2. Кассовые операции:

• организация кассовой работы;
• ревизия ценностей при осуществлении инспекционной проверки;
• соблюдение правил совершения операций с наличными деньгами (прием, выдача денег; порядок заключения операционной кассы, работа с денежной наличностью при использовании банкоматов и др.) и правил бухгалтерского учета кассовых операций;
• применение отдельных нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок организации и выполнения кассовых операций.

2. Положение Банка России № 342-П от 07 августа 2009 года "Об обязательных резервах кредитной организации".

3. Указание Банка России от 23.12.2008 г. № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

4. Указание Банка России от 04.12.2009 № 2355-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Указание Банка России от 02.02 2009 г. № 2175-У «О внесении изменений в пункт 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

5. Указание ЦБ РФ от 09.02.2009 № 2181-У «О порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России».

6. Указание ЦБ РФ от 09.02.2009 № 2182-У «О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России, осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности».

7. Указание ЦБ РФ от 03.11.2009 "О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков"

Указание ЦБ РФ от 12.02.2009 № 2185-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И» об обязательных нормативах банков».

8. Указание ЦБ РФ от 05.03.2009 № 2194-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

9. Указание ЦБ РФ от 06.03.2009 № 2196-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ».

10. Указание Банка России от 6 марта 2009 года № 2197-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 декабря 2003 года № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».

11. Практика проверок операций с ценными бумагами:

• операции по выпуску в обращение и погашению депозитных (сберегательных) сертификатов и облигаций банка, операций с векселями (активные и пассивные);
• операции с государственными и негосударственными ценными бумагами;
• срочные операции с ценными бумагами;
• формирование резервов под обесценение вложений в ценные бумаги;
• депозитарные операции;
• соблюдение правил бухгалтерского учета операций с ценными бумагами;
• характерные нарушения и недостатки в ведении банком расчетных операций;
• разъяснения по применению отдельных положений нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок выполнения операций с ценными бумагами.

12. Практика инспекционных проверок операций с иностранной валютой:

• контроль банка за соблюдением резидентами - юридическими лицами порядка обязательной продажи и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• выполнение банком функций агента валютного контроля;
• выполнение операций на валютной бирже;
• операции нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах;
• операции с наличной валютой;
• кассовые конверсионные операции и операции на срочном валютном рынке;
• соблюдение правил бухгалтерского учета и операций с иностранной валютой и оценка достоверности отчетности;
• характерные нарушения и недостатки в ведении операций с иностранной валютой;
• разъяснения по применению отдельных нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок выполнения валютных операций. Выявление и контроль за «сомнительными» операциями при операциях с иностранной валютой.

13. Инспекционные проверки кредитных операций:

• организация кредитной работы (состав органов и подразделений, порядок принятия решений о выдаче кредитов, наличие внутренних организационных регламентов, лимитов и нормативов);
• анализ кредитного портфеля банка, обеспеченности ссуд;
• резервы под возможные потери по ссудам (оценка полноты, своевременности создания, использование, классификация ссуд, анализ кредитных рисков);
• соблюдение правил бухгалтерского учета ссудных операций, в том числе пролонгированных ссуд;
• характерные нарушения и недостатки, допускаемые банками при осуществлении ссудных операций;
• расчеты общих экономических нормативов, достоверность отчетности;
• новая редакция положения № 283-П Банка России от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», действующая с 01.07.2006 г.;
• проверка соблюдения требований Федерального закона № 177-ФЗ от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» и связанных с ним Положений Банка России № 247-П от 16.01.2004 г., № 248-П от 16.01.2004 г. и указания Банка России № 1379-У от 16.01.2004 г.

14. Проверка соблюдения обязательных нормативов. Оценка достаточности капитала. Правомерность формирования уставного капитала. Признаки схем, связанных с формированием уставных капиталов ненадлежащими активами.

15. Осуществление контроля за рисками в коммерческом банке.

16. Практика проверок операций с использованием банковских карт.

17. Проверка формирования обязательных резервов кредитных организаций в соответствии с требованиями Положения Банка России № 255-П от 29.03.2004 г.

18. Проверка правильности формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками. Уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов.

19. Применение положения Банка России № 283-П от 20.03.2006 г. «Формирование кредитными организациями резервов на возмещение потери». Проверка порядка расчетов рыночных рисков.

20. Организация инспекционной деятельности Банка России. Основные нормативные акты Банка России, регламентирующие порядок проведения проверок.

21. Комментарий к Указанию № 1737-У от 27.10.2006 г. «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25.08.2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями».

22. Вопросы усиления контроля за «сомнительными» операциями кредитных организаций.

23. Основные банковские риски кредитных организаций, связанные с использованием технологий и систем электронного банкинга; подходы к их выявлению, анализу и мониторингу.

23.1. Особенности организации и осуществления внутреннего контроля в условиях применения технологий и систем электронного банкинга.

23.2. Организация взаимодействия служб внутреннего контроля, финансового мониторинга и безопасности в условиях применения систем электронного банкинга.

23.3. Подходы Банка России к оценке осуществления внутреннего контроля в условиях применения технологий электронного банкинга.

24. Положение Банка России от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ». Внесенные изменения. Рекомендации по переходу на новые правила ведения бухгалтерского учета.

25. Письмо Банка России № 52-Т от 05.05.2008 г. Указания ЦБР №№ 2006-У, 2008-У, 2010-У в рамках изменений, внесенных Положением № 254-П. Указание ЦБР № 2012-У (вексельное, ипотечное, залоговое кредитование, кредиты до востребования и лимиты кредитования под наступление события: межбанковские, факторинговые, лизинговые, инвестиционные и потребительские кредиты), а также Указание ЦБР от 24.09.2008 г. № 2076-У.

26. Комментарии к Указанию Банка России № 2129-У от 17.11.2008 г. «О переквалификации ценных бумаг по оценочным категориям».

27. Указание ЦБ РФ от 19.01.2009 г. № 2170-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России».

28. Указание ЦБ РФ от 16.12.2008 г. № 2151-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами»

29. Указание ЦБ РФ от 30.12.2008 г. № 2167-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2007 г. № 1904-У «О требованиях Банка России к показателям бухгалтерской отчетности и другой информации об организациях, обязанных по векселям (кредитным договорам), которые предоставляются кредитными организациями в обеспечение кредитов Банка России».