Налоговые схемы: оптимизация, анализ, риски: Семинар

1. Налоговое планирование и налоговая оптимизация.

• Цели налогового планирования и налоговой оптимизации.
• Виды налоговых схем, ограничения на их применение.
• Как работают налоговые оптимизаторы.
• Методы анализа налоговой оптимизации: рентабельность, эффективность, доход под риском.

2. Риски оптимизации налогов.

• Понятие налогового правонарушения.
• Судебная практика определения недобросовестности налогоплательщика.
• Полномочия государственных органов по борьбе с уклонением от уплаты налогов: ИФНС, полиция, таможенные органы. Практика проведения налоговых проверок.
• Административная и уголовная ответственность по налоговым правонарушениям: полная информация.
• Практика обжалования действий налоговых органов.

3. Анализ налоговых схем по оптимизации НДС.

• Экономическое понимание НДС для работы с налоговыми схемами.
• Разделение выручки между компаниями, выход на УСН и ЕНВД.
• Товары и услуги по 10% ставке НДС и освобождаемые от НДС.
• Налогообложение НДС компаний, связанных с инвалидами.
• Особенность экспортного НДС. Реэкспорт.
• Особенности НДС в строительной деятельности.
• Управление входным НДС, сложности и возможности возврата НДС. Незаконные возмещения НДС.
• Арбитражная практика по НДС.

4. Анализ налоговых схем по оптимизации налога на прибыль.

• Что облагается налогом на прибыль, а что не облагается.
• Налог на прибыль по пониженным ставкам и по ставке 0%.
• Использование авансовых платежей.
• Перераспределение убытков по налоговым периодам.
• Использование заемных средств.
• Амортизация и амортизационная премия в налоговой схеме.
• Резервы на прибыль, особенности применения. Порядок отражения в учетной политики.
• «Вексельные карусели».
• Особенности оптимизации налогов при бартерных сделках.
• Налогообложение некоммерческих организаций.
• Налогообложение дивидендов.
• Особенности применения УСН, ЕСХН и ЕНВД для снижения налога на прибыль.
• Использование ИП в схемах по оптимизации налога на прибыль. Патентная система для ИП.
• Арбитражная практика по налогу на прибыль.

5. Анализ налоговых схем по оптимизации НДФЛ и страховых взносов.

• Список выплат, необлагаемый налогами и налоговые льготы.
• Налогообложение материальной помощи.
• Использование заемных средств.
• Налогообложение компаний, связанных с инвалидами.
• НДФЛ и страховые взносы для ИП.

6. Анализ налоговых схем по оптимизации налога на имущество.

• Использование амортизации для регулирования налогооблагаемой базы.
• Переоценка имущества и как снизить налог.
• Налогообложение компаний, связанных с инвалидами.

7. Налоговое планирование в холдингах.

• Централизованное и децентрализованное налоговое планирование в холдингах.
• Трансфертное ценообразование в холдингах с целью снижения налогов.
• Перевод денежных ресурсов в холдингах без налогообложения.
• Перераспределение убытков внутри холдинга для снижения налога на прибыль.
• Давальческие схемы в холдингах.
• Контроль государства за трансфертным ценообразованием.
• Требование к налоговой отчетности по трансфертному ценообразованию.
• Консолидированная группа налогоплательщиков, особенность учета и отчетности.

8. Оффшор - налоговые схемы высокого полета.

• Как можно использовать оффшор в деятельности компании.
• Какие оффшоры существуют, особенность их функционирования, контроль со стороны государства, международные ограничения. Список Минфина.
• Как проводится контроль Росфинмониторингом и налоговыми органами за сделками с оффшорами.
• Free-сделки.
• Свободная экономическая зона - вид внутреннего оффшора.

9. Анализ отчетности с точки зрения налоговых рисков.

• Косвенные признаки налоговой оптимизации.
• Изучение оборотов по расчетному счету, признаки налоговых схем.
• Сравнение данных из бухгалтерской и налоговой отчетностей.
• Оценка по видам деятельности и рентабельности.
• Выявление сделок с оффшорами по данным отчетности, новые требования в отчетности МСФО по раскрытию информации об оффшорах.