НДС в 2016 году: итоги декларационных компаний за 2015 год. Отчёт за 1 кв. 2016 года. Планируемые изменения по НДС: Мастер-класс

1. Концептуальные и технические изменения в системе администрирования НДС. Перспективы совершенствования и планируемые изменения по НДС. НДС в 2016

2. Итоги декларационных кампаний за 2015 год. Минимизация рисков при заполнении декларация по НДС:
- как правильно заполнить новые разделы декларации, на что обратить внимание;
- внутренний  контроль проверки  правильности отражения показателей декларация по НДС (контрольные соотношения);
- как избежать  ошибок при заполнении декларации;
- исправление  технических и арифметических ошибок, а также ошибок в сумме НДС;
- уточненные декларации, особенности их составления и представления в налоговый орган.

3 Обзор характерных ошибок, выявленных по итогам декларационной кампании 2015 года. Наличие «суррогатных» счетов-фактур.  Выявление расхождений и формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков. Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам). НДС в 2016

4. Применение книг покупок и продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, используемых для целей составления новых разделов декларации. Особенности заполнения отдельных показателей книг и журнала, в частности, налоговыми агентами, застройщиками, посредниками.   Отражение в них кодов видов операций в переходный период.

5. Рассмотрение практических ситуаций ведения (отсутствие обязанности ведения) журнала учета посредниками, застройщиками и экспедиторами.  Формирование и отражение «сводных» счетов-фактур. 

6.  Налоговые вычеты: период применения, вычеты в более позднем периоде, частичные вычеты, вычеты в части полученных и уплаченных авансов, когда для вычета необходима уплата налога. 

7. Корректировочные счета-фактуры и порядок составления счетов-фактур при возврате товаров покупателем продавцу, в том числе через посредника.

8. Особенности формирования налоговой базы в отдельных ситуациях, спорные и сложные вопросы.

8. Особенности ведения раздельного учета и вопросы восстановления НДС: на что обратить внимание.

9. Особенности применения НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в т.ч. в рамках ЕАЭС: определение налоговой базы, возвраты, корректировка таможенной стоимости, возможность представления перечня и реестров документов, подтверждающих применение ставки 0%.

10. Обзор актуальных разъяснений Минфина, ФНС, решений судов и ответы на вопросы.