Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях: последние изменения, типичные нарушения и ответственность за их совершение: Повышение квалификации

1 Выступление Ольги Анатольевны Шаркаевой на тему: «Последние изменения в налоговом и бухгалтерском учете, типичные нарушения и ответственность за их совершение».

1. Налог на добавленную стоимость:
   • Порядок исчисления НДС и практика применения отдельных положений главы 21 НК РФ в 2016 году.
   • Новые обязанности налоговых агентов. Посреднические операции. Порядок оформления сделок — на что обратить особое внимание;
   • Порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам (авансам полученным): учитываем изменения в НК РФ, как снизить риски с помощью договора;
   • Практика применения счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур: на что обратить внимание.
2. Налог на прибыль организаций:
   • Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Прямые и косвенные расходы – требования ужесточились. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности.
   • Изменения главы 25 НК РФ на 2016 г. в том числе: изменение в составе амортизируемого имущества; в порядке признания материальных расходов, учета процентов по займам и кредитам. Законные проценты — как теперь их начислять?
   • Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль.
   • Порядок признания безнадежной дебиторской задолженности.
3. Налог на имущество организаций:

   Новеллы гл. 30 НК РФ. Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество.

4. НДФЛ:
   • Новые даты признания некоторых доходов; новые сроки перечисления НДФЛ с некоторых доходов. Новый срок для подачи уведомления о невозможности удержания НДФЛ.
   • Ежеквартальная отчетность по НДФЛ (6-НДФЛ)- на что обратить особое внимание; новая статья НК РФ об ответственности налогового агента, новые права налоговых инспекций по отношению к налоговым агентам по НДФЛ.
   • Новые правила предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов.

2 Выступление Виктора Валентиновича Бациева на тему: «Актуальные вопросы судебной практики по налоговым спорам»

1. Принцип определенности в налоговом праве.

• Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, о возмещении НДС. Эффективная правовая защита. Сроки реализации права, допустимые случаи их преодоления. Новые обстоятельства. Корректировка налоговых обязательств в текущем налоговом периоде при возникновении новых обстоятельств, влияющих на существо ранее совершенных хозяйственных операции (признание сделок недействительными, устранение спорности в отношениях сторон относительно наличия, квалификации и размера требования).

2. Эффективная защита в суде, процессуальные тонкости.

• Способы восстановления нарушенного права, сравнительный анализ, имущественные и неимущественные требования.

3. Налоговое планирование и необоснованная налоговая выгода.

• Совершение сделок в отсутствие разумных экономических причин (деловой цели), учет хозяйственных операции в целях налогообложения не в соответствии с их действительным экономическим смыслом. Переквалификация сделок. Налоговые разъяснения в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 г. № 25 «О применении судами некоторых положении раздела I части первой ГК РФ» (принцип добросовестности, переквалификация и определение случаев, при которых совершенные сделки не учитываются в целях налогообложения, мнимые и притворные сделки, оспаривание сделки по ст. 169 ГК РФ по налоговым мотивам).

4. Оценка для целей налогообложения последствии невыполнения публично-правовых предписании или требовании частно-правового регулирования.

5. Анализ правовых позиций ВС РФ по налоговым спорам за 2016 год.

В процессе обучения участники получат навыки:

• правомерного использования законодательных актов по бухгалтерскому учету и налогообложению;
• осуществления должностных обязанностей с учетом актуальных требований законодательства;
• самостоятельного определения рисков начисления пеней, дополнительной уплаты налогов или другого наказания при нарушении правил налогообложения;
• выявления налоговой нагрузки и налоговых льгот для компании;
• защиты интересов компании при проведении проверок.