Налогообложение. Налоги и налоговый учет: Повышение квалификации

1-й день, понедельник

Налог на добавленную стоимость (НДС).

Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база.  Учет налога при совершении посреднических операций. Исчисление и уплата налога при импорте. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Организация раздельного учета. Счета-фактуры и регистры для их учета. Налоговые вычеты. Налоговые агенты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.

2-й день, вторник

Налог на прибыль организаций.

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база:

• доходы от реализации; - внереализационные доходы; - материальные расходы;- расходы на оплату труда;
• амортизация;
• прямые и косвенные расходы;
• прочие расходы;
• внереализационные расходы;
• доходы и расходы, не признаваемые для целей налогообложения;
• перенос убытков на будущее.

Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.

Налоговый учет.

3-й день, среда

ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

Сфера применения, малые предприятия. Постоянные и временные разницы. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые обязательства и активы. Отражение на бухгалтерских счетах, условные налоговые расходы и доходы. Изменение ставки налога на прибыль. Представление информации в бухгалтерской отчетности. Перспективы предстоящих изменений.

Налог на имущество организаций.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.:

• расчет по остаточной стоимости;
• расчет по кадастровой стоимости.

Налоговый и отчетные периоды.  Налоговые ставки. Налоговые льготы. Исчисление авансовых платежей и доплаты за год. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.

Транспортный налог.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Повышающие коэффициенты. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.

Земельный налог.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.

Налог на имущество физических лиц.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

Налоговые льготы. Сроки уплаты. Представление отчетности.

4-й день, четверг

Социальные взносы.

Плательщики страховых взносов. Объекты обложения и облагаемая база. Расчетный и отчетные периоды. Тарифы страховых взносов. Вычеты по взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности по страховым взносам. Расчет и уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями. Взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Налог на доходы физических лиц.

Налогоплательщики, резиденты и нерезиденты. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Стандартные вычеты,  социальные вычеты, имущественные вычеты, профессиональные вычеты.

Уплата налога и представление отчетности налоговыми агентами.

Уплата налога и представление отчетности налогоплательщиками.

5-й день, пятница

Специальные режимы налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН).

Особенности УСН как специального налогового режима. Условия применения УСН Переход на УСН и прекращение применения УСН. Объекты налогообложения и налоговая база:

• объект налогообложения "доходы";
• объект налогообложения "доходы за вычетом расходов";

Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности. Налоговый учет

Вмененная система (ЕНВД).

Особенности ЕНВД как специального налогового режима. Условия применения УСН. Виды деятельности, переведенные на ЕНВД. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки

Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности. Перспективы предстоящих изменений

Патентная система налогообложения (ПСН).

Особенности ПСН как специального налогового режима. Условия применения ПСН. Условия применения ПСН, Переход на ПСН и прекращение применения ПСН. Расчет стоимости патента. Уплата стоимости патента. Налоговый учет.

Выдается 40-часовой сертификат в зачет программы ежегодного повышения профессионального уровня ИПБ России. Постоянным слушателям предоставляются скидки.