Отчетность, ЕНП, новые ФСБУ, налог на прибыль, НДС, НДФЛ, взносы, налоговое планирование и контроль. Кисловодск: Семинар

1 день: Бухучет и отчетность

ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" и 28/2023 "Инвентаризация":

• Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;
• Как по правилам ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;
• В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 нужна промежуточная отчетность;
• Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
• Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;
• Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
• Что прописать в учетной политике для перехода на новые ФСБУ. 

ФСБУ 5/2019 "Запасы":

• ФСБУ 5/2019 "Запасы": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения", 14/2022 "Нематериальные активы":

• ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г.;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
• Новое ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". Проверяем, как перешли на новый стандарт. В чем отличие с ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;
• Как учитывать в 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022.

ФСБУ 25/2018 "Аренда":

• Учет у арендатора по ФСБУ 25/2018 "Аренда": как рассчитать приведенную стоимость арендных платежей, дисконт и право пользования активом (ППА). Практические примеры;
• Финансовая и операционная аренда. Как арендодателю учесть чистые инвестиции в аренду (ЧИА): пошаговый алгоритм;
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 "Аренда";
• Какие организации вправе вести учет аренды "по-старому";
• Как изменился ФСБУ 25/2018 в 2023-2024 гг.;
• Ремонт и неотделимые улучшения в арендованное имущество. Изменения в расчете налогов на имущество и прибыль;
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель. 

Бухгалтерская отчетность в 2024 г.:

• Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность": как составить отчетность по новым правилам;
• Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина 2024 года;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новые правила отражения информации на Федресурсе. Изменения 2024 года;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера. 

2 день: Реформа налогообложения. Налог на прибыль и НДС. ндфл и взносы 

Единый налоговый платеж: 

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2024 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2024 г.;
• Новый порядок списания НДФЛ и страховых взносов с ЕНС в 2024 г.;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2024 г. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов. 

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024 г.;
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2024 г., амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Транспортные расходы – изменения 2024 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО в 2024 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот". 

Все изменения в расчете НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024 г.: новые правила для подтверждения льгот по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Новые формы счетов-фактур, отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2024 г.;
• Прослеживаемость товаров проверяют в 2024 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд. Новые штрафы по прослеживаемости;
• Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2024 г.;
• НДС налогового агента, новые правила для вычета;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС. 

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС. 

Изменения в расчете НДФЛ:

• Новый порядок уплаты НДФЛ в 2024 г. Как платить НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных;
• Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2024 г. Практические примеры;
• Изменения формы 6-НДФЛ в 2024 г. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
• НДФЛ в 2024 г.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды и с дохода нерезидентов. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ в 2024 г.;
• Новые правила расчета НДФЛ в 2024 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, компенсация затрат удаленщиков, путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

• Изменения в отчетности по страховым взносам в 2024 г. Ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1, как она изменится в 2024 г.;
• Порядок уплаты страховых взносов в 2024 г. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

 3 день: Изменения в налоговом контроле. Почему инспекторы придут к вам

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

• Списание средств с единого налогового счета и цифровой рубль. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2024 г.;
• Изменения в вопросах взаимозависимости и трансфертного ценообразования 2024 г. Новые штрафы в расчете от суммы налога;
• Уголовная ответственность в свете изменений 2024 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как "снять" уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;
• Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;
• Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;
• Светофор банков. Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;
• Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все "за" и "против" обязательного аудита;
• Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2024 г., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;
• Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2024 г.;
• Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию на аутсорсинг и стоит ли это делать?
• Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел. Перспективы 2025 г.

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

• Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;
• Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке в 2024 г. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал;
• Что будут искать инспекторы на проверках 2024 г.? Риски дробления бизнеса и смены учредителей ради получения статуса малого или среднего предприятия. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;
• Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;
• Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса;
• Взаимозависимость в свете правил 2024 г. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;
• Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
• Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя;
• Почему крупные компании стали подключаться к "витрине налогового мониторинга". Нужно ли это вам?

Результаты проверок НДС:

• Новая версия АСК-НДС в действии. Что нужно знать и какие события контролировать в 2024 г. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите;
• Как инспекторы находят "сложные" расхождения и разрывы по всей цепочке контрагентов. Почему отвечать за них будет конечный покупатель. Кого признают бенефициаром налоговой схемы;
• Маркируемые и прослеживаемые товары – как проверяют тех, кто на электронном документообороте;
• За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах. Как этого избежать;
• Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые останутся в 2024 г.

4 день: Анализ схем оптимизации бизнеса 

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

• Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2024 г. и как их получить;
• Рассрочка по налогу на прибыль, использование резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;
• Новая УСН - АУСН. Как ее применять и кому она выгодна в 2024 г.;
• Действительно ли схемы с "упрощенкой" будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП с 2029 г.;
• Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;
• Вся суть экономии от спецрежимов и особых экономических зон (Астрахань, Дальний восток и др.). Какие льготы по налогам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);
• Альтернатива "своих" расходов - товарищество с ИП или организацией на УСН: все риски и преимущества;
• Пожертвования военным и некоммерческим организациям. Как их оформить без лишних налогов и признать в расходах компании;
• Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность.

Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

• Как влияет реорганизация - выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис. Как передать активы с организации на физлицо;
• Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2024 г. по результатам реорганизации бизнеса.

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

• Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2024 г. и как их получить. Быстрое возмещение НДС с учетом перехода на единый налоговый платеж;
• Безопасная доля вычета по НДС в 2024 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальная сумма налога для предприятия;
• Как составить договор, чтобы защититься от недобросовестного поставщика и покупателя;
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-"однодневкой";
• Даете скидки на товар – можно сэкономить на налогах;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Схемы планирования НДС в производстве, торговле и строительстве.

Все о контроле "зарплатных схем" в 2024 г.:

• Новая программа АСК-НДФЛ по контролю за доходами физических лиц. Как налоговики выявляют "конвертные" схемы выплаты зарплаты;
• Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие "ляпы" по ним будут стоить предприятию миллионы;
• Контроль налоговой инспекцией страховых взносов в 2024 г. Изменения в схемах, повышение ответственности работодателя;
• Страховые взносы снижены - ставки 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим воспользоваться.

Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ: 

• Новая УСН (АУСН) в 2024 г. Почему нет страховых взносов и ее выгода при больших зарплатах?
• ИП и самозанятые: могут ли ими быть работники холдинга? Все плюсы и минусы схемы в 2024 г.;
• Какие льготы по НДФЛ и страховым взносам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);
• С 2023 г. с дохода подрядчиков платят страховые взносы. Стоит ли оставлять договоры ГПХ в 2024 г.?
• Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;
• Фитнес и форменная одежда, путевки, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;
• Схемы налоговой оптимизации "зарплатных" налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. "Золотые, серебряные и оловянные парашюты";
• Почему компенсации за разъездной и удалённый характер работы, а также выплаты вахтовикам менее интересны в 2024 г.;
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ в 2024-2025 гг.

Принципы налогового планирования и использования основных средств:

• Налоговые льготы по налогу на имущество в 2024 г.: у кого они есть и на ком безопаснее и выгодно регистрировать активы;
• Как оспаривается кадастровая стоимость: "стоит ли игра свеч";
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы. 

5 день: Налоговая проверка – встречаем во всеоружии

Выездная проверка:

• Почему инспекторы пришли на проверку к вам. Как отсрочить начало выездной налоговой проверки;
• Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы в 2024 г.;
• Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе;
• Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать. Разъяснения ФНС о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов. Ответственность за непредставление документов и информации: в чем опасность и как снизить риски;
• Порядок успешного прохождения допросов. Примерный перечень вопросов для допроса. Когда выгодны повторные допросы бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника. Нужно ли для допроса привлекать адвоката. Можно ли вести запись или изменить показания после допроса;
• Инвентаризация и выемка документов во время проверки. Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
• Участие в проверке экспертов, оценщиков, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;
• Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени;
• Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной выездной проверки;
• Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;
• Новый вид налоговых проверок – оперативный контроль, практика 2024 г.

Камеральная проверка:

• Процедура проведения камеральной налоговой проверки в 2024 г.: какие документы давать в ответ на требование инспекторов, а какие нет. Как отсрочить предоставление документов, чтобы не оштрафовали;
• Как ответить на требование налоговой, чтобы "отстали";
• Какие документы можно не предоставлять налоговикам, потому что они содержат коммерческую тайну предприятия. Какие документы налоговики могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
• "Проверка" вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна "веерная" рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;
• Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;
• "Выездные" мероприятия на камеральной проверке: выемка документов, осмотр помещения и предметов; допросы свидетелей, изменения 2024 г.;
• Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке.

Обжалование результатов налоговых проверок:

• Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2024 г.;
• Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы. Новый порядок расчета пеней и штрафов в 2024 г.;
• Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками.

Вы узнаете: 

• Все изменения бухгалтерского учета 2024-2025 гг.;
• Порядок применения 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" и 28/2023 "Инвентаризация";
• Как применять в 2024 году ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы"
• Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
• Как учитывать основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
• Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;
• Вопросы составления бухгалтерской отчетности в 2024 г. в различных ситуациях.
• Новые правила сдачи налоговой отчетности в 2024 г. Новые уведомления по налогам и взносам;
• Новое в расчете налога на прибыль в 2024 г.: курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;
• Изменения по НДС 2024 г. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта;
• Новая декларация по НДС. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2024 г.;
• Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам;
• Изменения в расчете и уплате НДФЛ в 2024 г. Сложные вопросы в заполнении уведомлений и ф. 6-НДФЛ в 2024 г.
• Как единый налоговый платеж, переход на цифровые рубли и другие изменения в налоговом контроле повлияли на проверки 2024 г.;
• Почему блогеров, торговые и строительные компании привлекают к ответственности за дробление бизнеса. Как работать, чтобы не посадили. Анализ положительных судебных дел;
• Почему проверяют именно вас и как подготовиться к проверке в 2024 г.;
• Как программа налоговой раскрывает схемы по НДС и зарплате;
• Свыше 60 налоговых схем, в т.ч. новых 2024-2025 гг., которые помогут оптимизировать доходы, налоги и страховые взносы. Все они будут подтверждены свежей судебной практикой и ссылками на законодательные акты.

Вы проведете пять незабываемых дней на обучении, узнаете важные изменения 2024 г.  в бухгалтерском и налоговом учете, в налоговой оптимизации и контроле!

Вы сможете не только получить новые знания, но и насладитесь интеллектуальным отдыхом и горным воздухом.

Главные вопросы курса – разбор сложных ситуаций применения новых ФСБУ, составление отчетности, изменения в НК, налоговые схемы, НДС и налоговый контроль в 2024 г.!

По окончанию курса вы сможете защитить организацию от миллионных штрафов, узнаете, как безопаснее отвечать на вопросы проверяющих в рамках камеральных и выездных налоговых проверок согласно изменениям судебной практики 2024 года. 

А еще после обучения вас ждет шампанское, сюрпризы и подарки! На прошлых мероприятиях были подарки: выход в море на яхтах, поездка в горы, вип-ложа на балет "Лебединое озеро", обед во дворце. Запишитесь на курс, и вы узнаете, какой сюрприз вас ожидает в этот раз в Кисловодске!