Сложные вопросы налогообложения. Исчисление отдельных видов налогов с учетом изменений в законодательстве: Повышение квалификации

1. Основные направления налоговой политики на 2019 и последующие годы.
2. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения курса, в том числе:
   • изменения по совершенствованию налогового администрирования (блокировка счетов за счет переплаты в счет недоимки);
   • изменения в проведении налоговых проверок (сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС, повторная выездная налоговая проверка, вручение свидетелю копии протокола допроса и другие вопросы);
   • изменения в правилах о контролируемых сделках;
   • электронный сервис ФНС России «Прозрачный бизнес»;
   • дробление бизнеса; анализ ФНС;
   • применение ст. 54.1 НК РФ в ходе налоговых проверок;
   • субсидиарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц;
   • новые обязанности аудиторов;
   • последние разъяснения МФ РФ и ФНС по применению онлайн-касс.
3. НДС.
   • Изменения в исчислении НДС с 2019 года, в том числе:
     • увеличение ставки НДС с 18 до 20 %;
     • определение налоговой базы НДС при получении предоплаты в счет предстоящей передачи имущественных прав;
     • изменения в возмещении НДС в заявительном порядке с 2019 года;
     • изменение состава налоговых агентов и оказание электронных услуг иностранными компаниями; порядок подтверждения места реализации электронных услуг; перечень документов, которыми нужно подтвердить вычет НДС по электронным услугам иностранных компаний;
     • изменения в составе льгот по НДС;
     • порядок учета входного НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным естественными монополиями за счет бюджетных инвестиций.
   • Расчет налоговой базы по НДС в разных хозяйственных ситуациях: при покупке/продаже металлолома, при строительстве хозяйственным способом, при безвозмездной передаче, при импорте, экспорте и т.д.
   • НДС при получении субсидий.
   • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. Правило 5%.
   • Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС, по оформлению счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.
4. Налог на прибыль. Новое в исчислении налога на прибыль с 2019 года:
   • уменьшение налогооблагаемой прибыли на затраты по оплате путевок на сотрудников и членов их семей;
   • о дополнении перечня ОЭС, амортизация по которым в налоговом учете начисляется с применением повышающего коэффициента;
   • сложные вопросы признания учета доходов, расходов, убытков, в исчислении налоговой базы по налогу на прибыль с учетом арбитражной практики и разъяснений МФ РФ и ФНС РФ;
   • формирование стоимости амортизируемого имущества в налоговом учете и расхождение с бухгалтерским учетом;
   • требования к документальному оформлению; применение электронных документов для подтверждения расходов в налоговом учете;
   • анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.
5. НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога с учетом разъяснений МФ РФ, ФНС РФ и судебной практики.
6. Налог на имущество. Изменения в расчете налога на имущество организации, налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов с 2019 года.
7. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Об установлении бессрочного тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с 2019 года. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчеты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.
8. Спецрежимы. Разъяснения и арбитражная практика по их применению.
9. Исправление ошибок в налоговом учете.
10. Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).
11. Проверки ФНС.
    • Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.
    • Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан.
    • Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.
12. Основные тенденции «налоговых споров»: практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 40 950 р.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017)

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

• копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по телефону, указанному на сайте)
• копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

• обучение по заявленной программе;
• комплект информационно-справочных материалов;
• экскурсионная программа;
• кофе-брейки.