НДС в 2024 году: последние изменения и сложные вопросы: Семинар

1. НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2024 году. Комментарии к ключевым изменениям законодательства по НДС:

• упрощение документального подтверждения экспорта товаров, изменение момента возникновения налоговой базы при неподтверждённом экспорте и т.д. Импорт из стран ЕАЭС через посредника. Новое в порядке возмещения НДС, расширение возможностей в ускоренном возмещении. Новации с 1 января 2025 года.

2. Налогообложение НДС. Сложные вопросы по НДС.

• В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина "отгрузка" для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций. НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
• Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки.
• Типичные примеры не облагаемых НДС операций организаций, ведущих НДС-облагаемую деятельность.
• НДС-последствия безвозмездной передачи.

3. Сложные ситуации налогообложения НДС: как определяется налоговая база при использовании в расчетах авансов, при обнаружении в ходе оприходования товаров недостач (недовложений), при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.

4. Налоговые вычеты. Общий порядок применения. "Золотые правила" НДС-вычетов, которые нельзя забывать. Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС. 

• Применение вычетов в особых ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
• Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от документального оформления субсидий и иных факторов.

5. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

6. Выставление счетов-фактур. Возможности вычета "входного" НДС без счетов-фактур. Дефекты счетов-фактур, препятствующие и не препятствующие вычету НДС. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров по реализации и по закупке товаров (работ, услуг).

7. Налоговое агентирование. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица. Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. Выполнение СМР хозспособом. Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и макулатуры. Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости. 

8. Рекомендации по выбору учетной политики по НДС.

9. Практика решения сложных вопросов исчисления НДС. Обзор судебной практики и актуальных разъяснений Минфина России и ФНС России. Типичные ошибки налогоплательщиков и их исправление.

10. Ответы на вопросы, практические рекомендации.

НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво. 

Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2024 году правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу. Обязательно поговорим об особенностях формирования НДС-документов: счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. И конечно же сделаем обзор актуальных разъяснений Минфина и ФНС России и арбитражной практики по НДС

Стоимость участия в семинаре – 15 000 рублей

В стоимость включается: раздаточный материал, обед, кофе-брейки, канцелярские принадлежности

Стоимость онлайн участия - 10 000 рублей

В стоимость включается: участие в семинаре в формате онлайн, раздаточный материал, запись семинара