Анализ финансовой отчетности предприятия: продвинутый уровень: Семинар

Программа семинара

1. Навыки анализа бухгалтерского баланса предприятия:

• анализ структуры и динамики активов;
• оценка мобильности активов, понятие «тяжелого» баланса;
• понятие «неликвидов» и как их выявлять;
• анализ собственного капитала и резервов в капитале;
• анализ структуры и динамики обязательств;
• учет инфляции при оценке показателей бухгалтерского баланса;
• поиск «проблемных» статей в бухгалтерском балансе.

2. Анализ платежеспособности предприятия:

• полная методика анализ ликвидности бухгалтерского баланса;
• анализ коэффициентов платежеспособности;
• расчет рабочего капитала и чистых оборотных активов, коэффициенты рабочего капитала;
• современная методика оценки платежеспособность через фактор ожидания.

3. Анализ финансовой устойчивости предприятия:

• анализ коэффициентов финансовой устойчивости, навыки оценки кредитоспособности по коэффициентам финансовой устойчивости;
• расчет рейтинг риска предприятия по коэффициентам финансовой устойчивости;
• расчет собственных оборотных средств, понимание значения этого показателя;
• методика определения направления использования капитала предприятия;
• анализ достаточности источников финансирования;
• оценка коэффициентов покрытия.

4. Анализ оборачиваемости и деловой активности:

• анализ коэффициентов оборачиваемости, навыки их практического понимания;
• использование коэффициентов оборачиваемости для прогнозирования развития предприятия;
• анализ периодов оборачиваемости, умение грамотно оценивать периоды оборачиваемости;
• полная методика анализа операционного и финансового циклов;
• прогнозирование потребности в финансовых ресурсах.

5. Анализ отчета о прибылях и убытках:

• современная методика расчета аналитических показателей NOPAT, EBIT, EBITDA, EBT;
• учет инфляции и стоимости денег во времени при анализе финансовых результатов;
• оценка динамики выручки, прогнозирование выручке по трендовой модели;
• связь выручки с другими финансовыми показателями, оценка корреляции;
• анализ доходов и расходов;
• анализ финансовых результатов от операционной деятельности;
• дисперсионный анализ прибыли и навык оценки риска на основе дисперсионного анализа;
• анализ использования прибыли;
• анализ рентабельности;
• факторный анализ рентабельность, формула DuPont;
• расчет эффектов финансового левериджа, операционного левериджа, сопряженного левериджа, оценка риска по этим показателям.

6. Прогнозирование вероятности банкротства предприятия:

• факторы, вызывающие банкротство предприятия;
• система прогнозирования банкротства по модели Бивера;
• Z-счет для прогнозирования вероятности банкротства.

7. Прогнозирование финансовой отчетности:

• как и зачем нужно использовать прогнозную финансовую отчетность;
• модели прогнозирования финансовой отчетности;
• особенности анализа прогнозных показателей.

8. Комплексная оценка финансового положения предприятия по данным финансовой отчетности:

• модели создания рейтинговой методики оценки предприятий, примеры рейтинговых моделей;
• скорринг-анализ бухгалтерской отчетности предприятия;
• особенности анализа для различных отраслей;
• особенности черной и белой бухгалтерии при проведении финансового анализа;
• преимущества и недостатки отчетности по МСФО при проведении финансового анализа;
• «подводные камни» бухгалтерской отчетности.