Налоги и налогообложение: Тренинг

1. Сущность, функции и виды налогов.

• Сущность налогов. Функции налогов. Виды налогов. Критерии, используемые для подразделения налогов. Разделение налогов на прямые и косвенные.

2. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

• Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах. Конституционные нормы о налогах и сборах. Международные договоры по вопросам налогообложения. Законодательство о налогах и сборах в РФ. Нормативные правовые акты о налогах и сборах.

3. Содержание основных понятий, используемых в Налоговом кодексе РФ.

• Налоги и сборы: налог; сбор.
• Элементы налогообложения: объект налогообложения; налоговая база и налоговая ставка; налоговый период; установление и использование льгот по налогам и сборам; порядок исчисления налога; сроки уплаты налогов и сборов; порядок уплаты налогов и сборов.

4. Налог на прибыль.

• Доходы: классификация доходов; доходы от реализации и необлагаемые доходы; порядок признания отдельных видов доходов; внереализационные доходы.
• Расходы: принципы формирования расходов ( реальность осуществления расходов, обоснованность, документальное подтверждение); расходы на рекламу, состав и нормирование расходов; материальные расходы; представительские расходы; расходы на командировку; расходы на оплату труда; документальное оформление, признание и учет расходов; внереализационные расходы; порядок признания отдельных расходов.
• Налоговый учет. Составляем Декларацию по налогу на прибыль. Примеры из Арбитражной практики.

5. Налог на добавленную стоимость.

• Налоговая база: налоговая база и общий порядок ее определения при реализации товаров(работ, услуг); особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.
• Налоговый период и налоговые ставки: налоговый период; налоговые ставки.
• Порядок исчисления налога и налоговые вычеты: порядок исчисления налога; определение даты реализации товаров (работ, услуг); сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю; счет-фактура; налоговые вычеты и порядок их применения; сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
• Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
• Порядок возмещения НДС: порядок и сроки уплаты НДС; порядок возмещения налога.
• Рассмотрение начисления НДС и возмещения на примерах.
• Составление Декларации по НДС.

6. Налог на доходы физических лиц.

• Налогоплательщики и некоторые общие определения: налогоплательщики.
• налоговый период и дата фактического получения дохода.
• Объект налогообложения и налоговая база: объект налогообложения; налоговая база; налоговые ставки
• Налоговые вычеты: стандартные налоговые вычеты; социальные налоговые вычеты; имущественные налоговые вычеты; профессиональные налоговые вычеты.
• Порядок исчисления и уплаты налога.

7. Налог на имущество предприятий.

• Налогоплательщики и объект налогообложения: налогоплательщики; объект налогообложения.
• Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки: налоговая база; налоговый период и налоговые ставки.
• Порядок исчисления и уплаты налога: порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.

8. Упрощенная система налогообложения для субьектов малого предпринимательства и единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

9. Земельный налог.

10. Торговый сбор.

11. Другие налоги (таможенная пошлина, акциза и прочее).

12. Новые изменения по налогам и сборам.

По окончании тренинга слушатели смогут:

• Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство;
• Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование;
• Заполнять налоговые декларации;
• Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства.