Налогообложение и валютный контроль внешнеторговых операций: Семинар

День 1

Налогообложение внешнеторговых операций Применение и возмещение НДС при внешнеторговых операциях

• Нормативно-правовая база по вопросам налогообложения внешнеторговых операций
• Определение места реализации работ (услуг) в целях применения НДС при внешнеторговых сделках
• Таможенные платежи: виды, порядок и сроки оплаты
• Особенность налогообложения товаров в различных таможенных процедурах
• НДС при ввозе товаров на территорию РФ (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога)
• Особенности применения НДС при оказании (приобретении) услуг по транспортировке товаров, ввозимых на территорию РФ/ вывозимых с территории РФ
• Применение НДС при поставках товаров на экспорт
• Порядок подтверждения вывоза товаров с территории РФ
• Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и права на возмещения НДС
• Порядок применение налоговых вычетов по экспортным операциям
• Особенности применения НДС при реализации товаров (работ, услуг) в условиях Евразийского экономического союза
• Порядок исчисления и возмещения НДС при осуществлении посреднических внешнеторговых операций по реализации и приобретению товаров (по агентским договорам, договорам комиссии, поручения и т.д.)

Практикум: кейс «Расчет таможенных платежей при импорте и экспорте товаров»

Налогообложение выполненных работ и оказанных услуг

• Налогообложение работ, услуг, оказываемых иностранным контрагентом
• Выполнение функций налогового агента российскими налогоплательщиками и подтверждение статуса налогового резидента иностранными контрагента
• Соглашения об избежание двойного налогообложения. Подтверждение статуса налогового резидента
• Организационно-правовые формы присутствия российских компаний на территории иностранного государства
• Налогообложение работ, услуг, оказываемых российскими компаниями на территории иностранного государства
• Учет налогов, уплаченных российскими резидентами на территории иностранных государств, в составе расходов для целей налогообложения в России

Практикум: упражнение «Определение места уплаты налогов российским резидентом при выполнении работ/оказании услуг на территории нерезидента с учетом соглашений об избежание двойного налогообложения»

День 2 Валютный контроль внешнеторговых операций Актуальные вопросы применения Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» N173-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

• Валютные операции между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами. Форма осуществления указанных валютных операций
• Банковско-таможенная система валютного контроля. Распределение полномочий между органамии агентами валютного контроля. Права и обязанности агентов валютного контроля
• Репатриация резидентами денежных средств из-за рубежа
• Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций
• Валютный контроль за переводами резидентами денежных средств на счета (во вклады) в банках за пределами РФ. Постановление Правительства РФ № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ»

Практикум: упражнение «Разработка алгоритма действий резидента при возникновении угрозы нарушения требование валютного законодательства по репатриации денежных средств из-за рубежа»

Практика применения нормативных актов Банка России

• Инструкции Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»
• Справки, паспорт сделки, иные документы, их правовое положение
• Практика применения инструкции

Банковско-таможенная система валютного контроля внешнеторговых операций

• Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля
• Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов
• Банковский контроль в валютной сфере. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях их клиентами валютного законодательства РФ. Взаимодействие уполномоченных банков и таможенных органов в сфере валютного контроля
• Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор). Правила представления агентами валютного контроля в Росфиннадзор необходимых документов и информации. Типовые основания для внеплановых проверок
• Пределы полномочий таможенных органов в валютной сфере и правовые условия их реализации
• Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения. Регламент проведения налоговыми органами мероприятий валютного контроля. Содержание запроса налогового органа о представлении документов валютного контроля
• Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства. Статья 15.25. КОАП и ст. 193 УК РФ
• Возможности оспаривания ненормативных актов органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий органов и агентов валютного контроля

Практикум: упражнение «Подготовка искового заявления об оспаривании постановления Росфиннадзора о привлечении резидента к ответственности за нарушения валютного законодательства»

Время проведения семинаров — ежедневно с 10:00 до 17:30

В результате обучения вы: 

• сможете легко ориентироваться в требованиях действующего налогового и валютного законодательства, а также узнаете о планируемых изменениях в этой сфере
• научитесь грамотно готовить внешнеторговые контракты с учетом требований налогового и валютного законодательства
• узнаете, как правильно готовить документы для возмещения НДС и отчетности по валютным операциям
• станете обладателем карты постоянного клиента, которая дает возможность пройти обучение на семинарах и программах MBA от Moscow Business School со скидкой 15%

В стоимость обучения входит:

• комплект авторских материалов
• кофе-паузы
• сертификат Moscow Business School
• удостоверение о повышении квалификации