Защита прав налогоплательщиков. Подход государства к проблеме недобросовестных контрагентов. Налоговые проверки. Судебная защита: Семинар

1.Новое в налоговом учете

• Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»).
• Порядок определения и учетапоследние изменения (Федеральный закон № 94-ФЗ).
• Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах.
• Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы.
• Новый вид расходов, уменьшающий единый налог.
• Условия для применения налогового вычета.
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность);
• Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры;
• Новый порядок работы с наличными деньгами.
• Применение ККМ и бланков строгой отчетности.

Лектор – заместитель руководителя налоговой инспекции Ленинградской области Галяев С.Г.

2. Коррупционное поведение при взаимодействии с органами власти и контрагентами.

• Понятие взяткодатель, взяткополучатель,
• Формы взятки - откаты, проценты, объемы работ для аффилированных при исполнении муниципального и государственного заказа, закупок.
• Разъяснение статей ст. 290, ст. 291, ст. 291.1 УК РФ для руководителей организаций, индивидуальных предпринимателей.
• Коррупционное поведение вне государственного сектора - ст. 204 УК РФ – коммерческий подкуп, практика возбуждения уголовных дел.
• Правильное поведение любого сотрудника компании в случае, если чиновник, должностное лицо коммерческой организации или его доверенное лицо предлагает "решить вопрос за процент, откат, услугу и т.п.", чтобы не совершить действия, предусмотренные ст. 291 УК РФ, ст. 204 УК. Статистика данных дел.
• Антикоррупционная Хартия российских промышленников и Президента РФ.

Докладчик - заместитель начальника УБЭП ГУ МВД РФ по Санкт-Петербургу и Лен области - Иванов А.А.

3. Государственные проверки, взаимодействие с органами власти.

• Рассмотрение общего подхода государства к проблеменедобросовестных контрагентов(недобросовестных поставщиков).
• Защита лица получившего необоснованную выгоду при работе с недобросовестным контрагентом (контрагент: не платит налоги и не сдает отчетность; не отвечает на встречные проверки; не находиться по месту регистрации, либо зарегистрирован по адресу массовой регистрации; директор БОМЖ, ничего не подписывал, его подпись подделали и т.п.)
• Способы защиты при работе с недобросовестными поставщиками (недобросовестных контрагентов) (специальное построение цепочек закупа/ продаж, оформление договора, проявление осмотрительности и прочее).
• Камеральные налоговые проверки.
• Выездные налоговые проверки.
• Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок.
• Встречные проверки.
• Участие органов внутренних дел, при проведении налоговой проверки.
• Осмотр территорий и помещений (налоговым органом и полицией). Выемка.
• Ответы на индивидуальные вопросы.

Докладчик - действующий сотрудник налогового подразделения УБЭП ГУ МВД по Санкт-Петербургу и Лен области.

4. Обжалование действий и решений налоговых органов в связи с налоговыми проверками. Досудебное урегулирование.

• Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках.
• Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов.
• Судебное обжалование решения о привлечении к ответственности при налоговых проверках.
• Анализ выигрышной арбитражной практики при защите интересов налогоплательщиков
• Методические указания Минфина о назначении выездных налоговых проверок.
• Изменения в НК и судебную практику по применению 1 части НК РФ (особенно ст. 86, 92 НК РФ и т.п.)
• Встречная проверка (подмена встречной проверки запросом информации из базы данных), доказательственное значение проверки. Налоговые последствия
• Налоговые правонарушения, процедура привлечения (регистрация обособленных подразделений, непредставление материалов и т.п.). Срок давности.
• Процессуальные особенности досудебного обжалования решений налоговых органов.
• Презумпции виновности лица без установления его вины судом (п. 6 ст. 108 НК РФ)
• Перекладывание бремени доказывания на налогоплательщика (теория недобросовестности как злоупотребления правом, отрицательное обстоятельство, ст. 198 АПК РФ)
• Потеря документов.Налоговые последствия. Указания Минфина по привлечению к ответственности в таком случае. Способ защиты от налоговых претензий. Является ли потеря документов защитой от претензий правоохранительных органов.
• Анализ возможности рассмотрения любого налогового спора в Арбитражном суде.
• Практика взыскания с государственных органов ущерба причинённого их неправомерными действиями.
• Ответы на индивидуальные вопросы.

Лектор - действующий сотрудник налоговой инспекции, специалист по судебным спорам.

Членам ИПБР выдается сертификат И ПБ на 10 часов.