Конференция: Налоги. Правовое регулирование 2013 Осень

Программа:
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Федеральный закон от 24.07.2009г. № 212-ФЗ с учетом последних изменений.

• Новые тарифы страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФомс.
• Объект обложения страховыми взносами.
• Суммы, не облагаемые взносами.
• Переходный период для некоторых категорий плательщиков - страхователей.
• Обложение страховыми взносами выплат в пользу работников - иностранцев.
• Администрирование страховых взносов.
• Формы Расчетов по страховым взносам в ПФР и ФСС.
• Сдача отчетности в фонды.
• Пониженные тарифы и порядок их применения для организаций, занятых в области информационных технологий, СМИ, а также субъектов малого предпринимательства на УСН, осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах, некоммерческих и благотворительных организаций, организаций, оказывающих инжиниринговые услуги, аптек и организаций, использующих труд инвалидов.
• Типичные ошибки плательщиков страховых взносов.

Новое в порядке исчисления акцизов. О законопроекте по ставкам акцизов на 2014 - 2016 гг.

• Произведенные и планируемые изменения в законодательстве 2012-2016гг.
• Налогоплательщики акцизов.
• Ставки акцизов.
• Объект налогообложения и его особенности: при передаче произведенных подакцизных товаров для производства неподакцизных товаров в структуре одной организации, при получении подакцизных товаров путем смешения.
• Налоговая база: определение даты реализации подакцизных товаров.
• Сложности осуществления налоговых вычетов.
• Сроки уплаты акциза.
• Актуальные вопросы возмещения акциза при экспорте.
• Операции, освобождаемые от уплаты акцизов.
• Начисление и взимание акцизов на нефтепродукты.

Мероприятия, проводимые налоговыми органами, и права налогоплательщиков. Перечень основных изменений с 2013г. Сокращение времени на проведение проверок, дополнительных мероприятий налогового контроля.

• Выездные и камеральные налоговые проверки.
• Порядок проведения, документооборот, результаты проверок и обжалование решений налоговых органов.
• Права и обязанности проверяющих органов и налогоплательщиков.
• Ошибки проверяющих и проверяемых.
• Налоговые споры, порядок обжалования действий налогового органа.
• Досудебное урегулирование налоговых споров.
• Постановление Президиума ВАС РФ № 18421/10 от 24.05.2011г.
• Цель налогового спора.
• Налогоплательщики, попадающие в зону высокого налогового риска.
• Общение с проверяющими во время проверки.
• Встречные проверки.

Круглый стол "Налог на прибыль организаций: новые нормативные правовые акты, методология и практика исчисления".
Вопросы к обсуждению:

• Требования и позиция контролирующих органов, последние изменения в законодательстве по налогу на прибыль в 2012-2013гг.
• Снижение нагрузки на администрирование налога на прибыль организаций.
• Сближение существующих в настоящее время норм учета по налогу на прибыль к бухгалтерскому учету.
• Методология и практика исчисления налога на прибыль в 2013 году. Актуальные вопросы составления отчетности по налогу на прибыль.
• Проблемы применения норм п. 1 ст. 54 НК РФ. Налоговый учет амортизируемого имущества. Налоговый учет материальных расходов. Налоговый учет расходов, связанных с оплатой труда. Внереализационные доходы и расходы. Налоговый учет прочих расходов (страховые взносы во внебюджетные фонды; расходы на имущественное страхование; представительские, командировочные, рекламные расходы). 
• Ошибки исчисления и уплаты налога на прибыль. Консолидированная группа российских налогоплательщиков для уплаты налога на прибыль. Новые виды доходов, не учитываемых при определении налоговой базы. Новые расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли. Совершенствование налогообложения некоммерческих организаций и благотворительной деятельности. Новые внереализационные расходы некоммерческих организаций (введение новых правил формирования резервов предстоящих расходов). Учет суммовых разниц с НДС для целей налогообложения.

Проблемные вопросы и нововведения в законодательстве налога на имущество и земельном налоге.

• Администрирование имущественных налогов.
• Развитие налоговой базы по имущественным налогам (изменения, вносимые в Федеральный закон от 29.11.2012 N 202-ФЗ, Федеральный закон от 29.11.2012 N 202-ФЗ, Федеральный закон от 29.11.2012 N 202-ФЗ).
• Спорные вопросы расчета налоговой базы на имущество организаций.

Последние изменения в законодательстве РФ по налогам и сборам.

• Создание комфортных условий в части процедур подачи и формирования налоговой отчетности, а также усовершенствования принципов документооборота.
• Стимулирование перехода предпринимателей и налоговых органов на электронный документооборот.
• Снижение рисков налогоплательщиков.
• Налоговые льготы.
• Улучшение взаимоотношений между налогоплательщиками и налоговыми органами.

Исчисление и уплата НДС в 2013 - 2014 гг.: проблемы и нововведения.

• Объектналогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
• Особенности определения налоговой базы: при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд и выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления; при получении дохода на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров; по договорам финансирования под уступку денежного требования и уступку требования (цессии); налоговыми агентами.
• Условия налоговых вычетов: принятие на учет и использование приобретенных ресурсов в облагаемых НДС операциях; наличие правильно оформленных счетов-фактур.
• Корректировочные счета-фактуры. Дополнительные условия для налоговых вычетов.
• Типичные ошибки при исчислении НДС: как избежать и как исправить.
• Новые правила начисления НДС при реализации товаров (работ, услуг) по договору, заключенному в иностранной валюте или условных единицах.
• Алгоритм определения суммовых разниц для Поставщика и Покупателя и сформированная база по НДС.

Налогообложение организаций в сфере добычи полезных ископаемых. Обзор законодательства. Изменения, внесенные в Федеральный закон от 21.07.2011 N 258-ФЗ, Федеральный закон от 28.11.2011 N 338-ФЗ, Федеральный закон от 29.11.2012 N 204-ФЗ.

• Основные направления налоговой политики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015гг - принятые меры по изменению порядка налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых добывающих организаций и перспективы дальнего снижении налоговой нагрузки при использовании природных ресурсов.
• Исчисление налога на добычу полезных ископаемых, проблемные вопросы.
• Изменения в Налоговом кодексе РФ (Законы 258-ФЗ от 21.07.2011 и 125-ФЗ от 04.06.2011): расширение перечня случаев применения нулевой ставки по НДПИ.
• Разработка малых месторождений с малыми извлекаемыми запасами.
• Вовлечение в разработку дополнительных запасов и повышение уровня конкурентоспособности нефтедобывающих организаций через установление к ставке НДПИ понижающего коэффициента (поправки вступили в действие с 1 января 2012 года).
• Особенности расчета понижающих коэффициентов.
• Повышение привлекательности разработки малых и выработанных месторождений для крупных компаний.
• Перспективы доработки закона. 

Методология урегулирования налоговой задолженности в 2013 году. Новации (2013-го года) законодательства о налогах и сборах, касающиеся порядка урегулирования задолженности налогоплательщиков.

• Планируемые к принятию законопроекты и как следствие изменение редакции статей (46,60, 69, 70, 74, 76, 77 и т.д. НК РФ.), касающихся применения мер взыскания и мер, направленных на обеспечение исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога).
• Контроль полноты и своевременности внесения налогов и сборов: законодательство и проблемы правоприменения.
• Порядок и сроки взыскания налоговой задолженности.
• Урегулирование задолженности иными методами (изменение сроков уплаты, списание).

Практическая сессия "Совершенствование и оптимизация системы налогового администрирования. Трансфертное ценообразование".
Вопросы к обсуждению:

• Правила налогообложения при трансфертном ценообразовании. Основания признания лиц взаимозависимыми: формальные и прочие; прямое и косвенное участие. 
• Специфика обоснования трансфертных цен и подготовки документации о контролируемых сделках. Уведомление о контролируемых сделках как основание для проведения «трансфертной» проверки. Процедура налогового контроля. 
• Новые проекты нормативных правовых актов в области налогового администрирования и контроля (в том числе законопроект, вносящий изменения в НК РФ в части внедрения для крупнейших налогоплательщиков "расширенного взаимодействия" с налоговыми органами).
• Усовершенствование механизмов налогового контроля (в том числе право налогоплательщика представлять письменные возражения по итогам дополнительных мероприятий налогового контроля). Разъяснения Минфина России и ожидаемые изменения в законодательстве.

Налоговые правонарушения: их виды, последствия для налогоплательщика. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, обзор судебных решений. 

• Повышение прозрачности правоприменения налогового законодательства.
• Сокращение судебных споров налоговых органов и налогоплательщиков.
• Судебно-арбитражная практика, связанная с применением налогового законодательства, в том числе о взыскании налоговых платежей в бюджет, иных обязательных платежей по искам налоговых органов, о возврате из бюджета списанных налоговыми органами денежных средств; практика, связанная с применением законодательства о государственных внебюджетных фондах, в том числе связанные с установлением, исчислением, уплатой обязательных платежей и санкций.