Круглый стол: Затраты, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу. Оптимизация налоговых расходов

1. Важные расходы для компании, входящие в состав затрат, но вызывающие сомнения в обоснованности у контролеров. 

• Расходы на командировки: трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении в командировки и возмещении расходов. 
• Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. Как законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах
• Расходы на лояльность клиентов, скидки, денежная премия; и бонусный товар.
• Рекламные расходы: что понимать под рекламными расходами. Спонсорский договор.  Баннеры, лифлеты, флаерсы, сувенирная продукция с символикой фирмы, рекламная раздача призов и подарков - как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам. 
• Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях. Как обосновать такие затраты. Расходы на ГСМ: нормативы  
• Минтранса, путевые листы, мойка, парковка автомобиля, медосмотры водителей. Подтверждение расходов
• Расходы на услуги связи: доступ в Интернет, сотовая связь и детализированный счет. 
• Расходы на нормальные условия труда и  подарки работникам.

2. Законные требования к расходам организации в 2015-2016 г.г. Какими расходами можно манипулировать без риска для изменения налога на прибыль. Документальное подтверждение расходов: новое в 2015 году. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.

• Контрольные соотношения декларации по налогу на прибыль
• Какая декларация может вызвать подозрения у налоговых органов

3. Положения учетной политики для признания расходов. 

• Состав затрат. Прямые и косвенные расходы - как правильно распределить.
• Арбитражная практика по учету расходов.
• Как учитывать прямые расходы по простаивающему оборудованию и  основному производственному персоналу.

4. Позиция Высших судебных инстанций о налоговой выгоде и обоснованности расходов.

• Конституционный суд о законности и экономической обоснованности расходных документов.
• Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды, лизинг, посреднические договоры, аутсорсинг персонала др.

5. Антикризисные меры Правительства РФ на 2015-2016 г.г. в сфере налогообложения.

• Как повлияет на налоговую экономию отмена нормирования процентов.
• Практическое применение ФЗ от 08.03.2015г. №32-ФЗ.
• Крымские льготы российским компаниям для налоговой экономии. 
• Как выгоднее оформить расчеты в условиях дефицита денежных средств.
• Новый порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами.
• Обеспечительный платеж как гарант исполнения обязательств. 

6. Планирование расходов для равномерного распределения налоговой нагрузки.

• Расходы на производство продукции, работ, услуг.
• Главные аспекты для признания расходов  на материалы, оплату труда, начисления амортизации, прочих расходов и др. затрат.

Спикер:

Смирнова Татьяна Степановна - к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления по налоговым преступлениям МВД РФ.