Технология финансового анализа малого бизнеса. Профессионал (Технология ЕБРР): Семинар

Модуль 1. Аналитическая финансовая отчетность в кредитных заключениях

1. Основные аспекты технологии кредитования малого бизнеса

2. Принципы формирования и анализ финансовых отчетов в кредитных заключениях

2.1. Баланс

• Анализ структуры аналитического баланса, оценка бизнеса заемщика, определение потенциала кредитования, практический разбор нескольких кредитных заключений
• Проверка корректности составления статей аналитического баланса, выделение «зон риска» бизнеса на основе баланса, практический разбор нескольких кредитных заключений
• Типичные ошибки в построении аналитического баланса в кредитных заключениях

2.2. Отчет о прибыли и убытках (ОПиУ)

• Особенности формирования аналитического ОПиУ
• Расчет долговой нагрузки по данным ОПиУ, определение потенциала кредитования, разбор разных кредитных заключений, отработка навыков расчета долговой нагрузки
• Типичные ошибки в построении аналитического ОПиУ в кредитных заключениях

2.3. Отчет о движении денежных средств (cash-flow)

• Когда целесообразно составлять cash-flow при проведении финансового анализа
•  Принципы составления cash-flow и анализ всех сегментов денежных потоков, разбор отчета о движении денежных средств в кредитном заключении
• Практикум составления cash-flow и ОПиУ в сравнении двух отчетов. Задача на отработку навыков.

3. Проверка достоверности финансовой информации в кредитных заключениях

• Связь трех отчетов - основа для проведения сравнительного анализа. Базовые аспекты
• Сравнительный анализ собственного капитала, принятие допустимых погрешностей в сравнении, разбор кредитных заключений
• Сравнительный анализ дебиторской, кредиторской задолженностей, ТМЗ. Отработка навыков расчетов и анализа бизнеса на практическом кредитном заключении

4. Структурирование кредитной сделки на основе финансовых параметров

• Основные параметры коэффициентного анализа, разбор кредитного заключения
• Общие финансовые параметры структурирования кредитной сделки
• Практикум структурирования кредитных сделок на основе анализа кредитных заключений
• Алгоритм первичного анализа кредитных заключений, разбор кредитного резюме
• Практикум целостного анализа кредитного резюме на основе первичного анализа, оценки корректности заполнения данных, применение параметров структурирования для принятия кредитного решения.

Модуль 2. Бухгалтерский учет типовых хозяйственных операций. Трансформация данных бухгалтерского учета в формы кредитного заключения

1. Введение

• Отличие аналитических и бухгалтерских форм отчетности
• Этапы и источники формирования бухгалтерской отчетности
• План счетов, общая структура

2. Отражение типовых хозяйственных операций в бухгалтерском учете

2.1. Продажи

• Типовые проводки продаж, виды деятельности, оптовые и розничные продажи
• Отражение продаж и себестоимости на счетах 90, 91, разбор кейса
• Отражение продаж в бухгалтерских регистрах ОСВ и анализ счета, разбор практических ОСВ и «анализ счета» разных предприятий
• Продажи по пред и пост оплатам, особенности формирования 62 счета и корректирующих проводок, разбор кейса
• Отражение расчетов с покупателями в режиме пред и пост оплат в оборотно-сальдовой ведомости, разбор практических ОСВ

2.2. Покупки

• Типовые проводки покупок
• Работа с поставщиками по пред и пост оплатам, особенности формирования 60 счета и корректирующие проводки, разбор кейса
• Отражение расчетов с поставщиками в режиме пред и пост оплат в оборотно-сальдовой ведомости, разбор практических ОСВ

2.3. Особенности счета 76, типичные проводки

2.4. Счета затрат и формирование финансовых результатов

• Группы счетов затрат, формирование счетов затрат, разбор кейса
• Схема закрытия затрат предприятия, особенности формирования счета 43 (готовая продукция), разбор кейса
• Отражение затрат и финансовых результатов в ОСВ, в формах официального баланса (форма 1) и в отчете о финансовых результатах (форма 2)

3. Алгоритм формирования официальной бухгалтерской отчетности по данным ОСВ, разбор практических ОСВ и форм бухгалтерской отчетности предприятий

4. Различие данных учета в оборотно-сальдовых ведомостях и в книге Доходов и расходов предприятий на УСН

5. Учет НДС в сделках покупок и продаж

5.1. Все счета НДС, разбор схемы учета НДС

5.2. НДС в сделках покупок и продаж с учетом авансов и предоплат, разбор кейса

6. Счета и методы трансформации данных бухгалтерского учета в аналитические формы кредитного заключения

7. Практикум трансформации данных из разных форм ОСВ в аналитические формы баланса и ОПиУ, решение кейса

8. Практикум трансформации данных счетов 50,51 из форм бухгалтерских регистров в аналитическую форму отчета о движении денежных средств, выявление реального потока ликвидности предприятия, решение кейса

Модуль 3. Связанные компании

1. Анализ типичных схем оптимизации связанных компаний. Разбор практического примера

2. Консолидация финансовых данных связанных групп. Решение кейса

3. Выявление связанных компаний с помощью бухгалтерских отчетов

На семинаре используются реальные кредитные заключения, рассматриваются практические ситуации ежедневной работы сотрудников в кредитовании малого бизнеса. После семинара проводится тестирование. Участники, желающие получить сертификаты компании IPC (Германия), должны успешно сдать итоговый тест.
Тест считается успешно пройденным при правильном ответе на 70% вопросов. Результаты тестов электронным письмом рассылаются участникам, в этом письме сообщается о том, кто получает сертификат от компании IPC (Германия). Сертификаты оформляются во Франкфурте после проверки тестов и высылаются банкам или участникам почтой. Сертификат от ОФ ММФБШ предоставляется каждому участнику.
Программа основана на принципах кредитования, которые принято называть «технологией ЕБРР».

Цель семинара: совершенствование знаний и отработка практических навыков по финансовому анализу субъектов малого бизнеса для определения кредитоспособности заемщика.

В результате обучения участники:

• Отработают навыки анализа финансовых данных в кредитных заключениях, выделят «зоны риска» бизнеса заемщика.
• Стандартизируют базовые принципы формирования финансовой отчетности в кредитных заключениях.
• Освоят алгоритм проведения первичного анализа кредитного заключения.
• Научатся структурировать кредитные сделки на основе финансовых параметров.
• Систематизируют знания по коэффициентному анализу.
• Освоят учет типичных хозяйственных операций по формам бухгалтерского учета, в том числе при авансах и пост оплатах, включая НДС.
• Научатся «читать» ОСВ, формы анализа счетов, а также официальную бухгалтерскую отчетность.
• Научатся трансформировать данные бухгалтерского учета в формы кредитного заключения, в том числе с корректировкой статей аналитической отчетности на НДС.
• Освоят типичные схемы и причины создания связанных компаний.
• Отработают навыки консолидации финансовых данных связанных компаний.

Расписание занятий:

• с 9.30 до 18.00
• Кофе-брейк: с 11:00 до 11:15, с 15:45 до 16:00
• Обеденный перерыв: с 12.45 до 13.30